Прогноз объемов производства и реализации продукции

Год реализации	Месяц или квартал реализации	Объем производства (О), шт.			Цена за единицу продукции (Ц), руб.		Выручка (ОЦ), руб.
1	2	3			4		5
1-й	Январь	75			18,34		1375,5
	Февраль	75			18,34		1375,5
	Март	75			18,34		1375,5
	Апрель	75			18,34		1375,5
	Май	75			18,34		1375,5
	Июнь	80			18,05		1440
	Июль	80			18,05		1440
	Август	80			18,05		1440
	Сентябрь	80			18,05		1440
	Октябрь	85			17,79		1512,15
	Ноябрь	85			17,79		1512,15
	Декабрь	85			17,79		1512,15
	Итого	950			18,10		1,717,395,000
2-й	1-й квартал	255			17,79		4536,45
	2-й квартал	300			17,19		5157
	3-й квартал	324			16,93		5485,32
	4-й квартал	348			16,72		5818,56
	Итого	1227			17,15		2,099,733,000
3-й	12 месяцев	1440			16,61		23918,4
	Итого	1440			16,61		239,184,000
Итого за три года:			3617			62089,68

Примечание: Столбцы 4 и 5 заполняются по данным табл. 6.1.6.

6.3. Отчет о финансовых результатах.

Финансовые результаты отчетного года характеризуются данными отчета о прибылях и убытках (табл. 6.3.)

6.4.Анализ эффективности проекта.

Эффективность деятельности предприятия определяется группой коэффициентов рентабельности.

6.4.1. Рентабельность активов ( R а ).

Формула расчета:

R_а =

Расчет:

R_а =

6.4.2. Рентабельность собственного капитала ( R ск ).

Формула расчета:

R_ск = *100%

Расчет:

R_ск =

6.4.3. Рентабельность реализации (продаж) (R р ).

Формула расчета:

R_р =

Расчет:

R_р =

6.4.4. Рентабельность изделия ( R изд).

Формула расчета:

R_изд =

Расчет:

R_изд =

Чистая прибыль за 1 ед.пр. = 18,34-14,4= 3,94 руб.

3,94 – 24%=3 руб.

6.5. Анализ эффективности инвестиций

6.5.1. Срок окупаемости инвестиций с учетом фактора времени.

Формула расчета:

Т_ок= , где

I – инвестиции в проект,

ПНД – приток наличных денег с учетом ставки дисконтирования

Расчет:

Т_ок =

Т.е. наш проект окупится в среднем за первые месяцы работы предприятия.

6.5.2. Расчет ставки дисконтирования.

Формула расчета:

К_д = , где

t – время на каждый год;

Е_нп – ставка дисконтирования.

Расчет:

К_g = =0,83

К_g =

К_g = =0,58

К_g = 0,83+0,69+0,58=2,1

(20% - ставка по кредиту)

6.5.3. Чистый приведенный доход (ЧПД).

Формула расчета:

I_t = или ЧПД= , где

Д_i – ежегодные ожидаемые доходы;

I_t - приведенные затраты на проект;

И_i – tежегодные ожидаемые издержки.

Согласно данному критерию инвестиции оправданы, если ЧПД > 0. Формулу

ЧПД можно представить в раскрытом виде:

ЧПД =

Расчет:

ЧПД=

6.5.4.Анализ возможностей предприятия (эффект воздействия производственного рычага, степень предпринимательского риска).

Формула расчета:

ОР=

Расчет:

ОР=

6.6. Анализ безубыточности

Для анализа точки безубыточности используем таблицу:

«Постоянные и переменные издержки за 1ый год»

№	Постоянные издержки за 3 года	Сумма, тыс. руб.	№	Переменные издержки за 3 года	Сумма, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6
1	Аренда помещения	300	1	Материалы	14576,51
2	з/п и соц. взносы	315	2	Комплектующие	1808,5
3	Амортизация Ос	504,072		Итого:	16385,01
	Итого:	1719,072
	Общая сумма расходов:	18104,082

6.6.1. Точка безубыточности (в единицах производства).

Формула расчета:

ПР_шт = , где

З_пост – затраты постоянные;

З_пер – затраты переменные.

Расчет:

ПР_шт =

6.6.2. График, характеризующий зону безубыточности работы.

Тыс.руб.

1,717,395

18104,082

16385,01

1719,072

А

Б

Суммарные издержки

Переменные издержки

Постоянные издержки

950 Q шт

Где К – точка безубыточности

6

.6.3. Порог рентабельности (в руб.).

Формула расчета:

ПР_руб =

Расчет:

ПР_руб =

6.6.4. Запас финансовой прочности (%).

Формула расчета:

Расчет: =

6.6.5. Анализ финансовой устойчивости.

Финансовая устойчивость предприятия характеризуется коэффициентом автономии, отражающим соотношение собственных и заемных средств.

Формула расчета:

К_а =

Расчет:

К_а =

Выводы:

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________