Тести і завдання для контролю знань з теми «Облік грошових коштів»

1. Касу повинен мати будь-який суб'єкт підприємницької діяльності:

а) так;

б) ні.

2. Максимальний розмір платежу готівкою одному постачальникові протягом дня складає:

а) не обмежений;

б) 3000 грн.;

в) 10000 грн.

3. Надходження грошей у касу оформлюється:

а) прибутковим касовим ордером;

б) грошовим чеком;

в) меморіальним ордером.

4. Видача грошей з каси оформлюється:

а) видатковим касовим ордером;

б) відомістю на виплату;

в) меморіальним ордером.

5. Записи в касову книгу здійснюються:

а) щодня;

б) тільки тоді, коли є рух грошових коштів;

в) не рідше одного разу в 3 дні.

4. Інвентаризація каси здійснюється:

а) щомісяця;

б) не рідше одного разу в квартал;

в) ваш варіант.

5. Найбільш розповсюдженою формою безготівкових розрахунків є:

а) платіжна вимога;

б) платіжна вимога – доручення;

в) платіжне доручення.

6. Зарахування коштів на рахунок клієнта у виписці банку показується:

а) за дебетом;

б) за кредитом;

в) у кожнім банку по різному.

7. Безакцептне зняття грошей з рахунка клієнта можливо тільки:

а) за рішенням судових органів;

б) за рішенням банку;

в) ваш варіант.

8. Облік коштів у касі ведеться на рахунках:

а) 30;

б) 33;

в) 31.

9. Облік коштів на поточному рахунку ведеться на рахунках:

а) 30;

б) 33;

в) 31.

10. Складіть прибутковий касовий ордер, виходячи з умов:

а) № 15 від 05.05.200_ р. на 1000, по ТОВ «Промінь»;

б) отримано від МП «Віра» через Котову Н.А. Оплата за товар за накладною № 18 від 01.05.200_ р.;

в) бухгалтер Зиміна, касир Волков.

11. Складіть видатковий касовий ордер, виходячи з умов:

а) № 5 від 01.01.200_ р. на 300 по МП «Промінь»;

б) виданий Смирнову Сергієві Васильовичу аванс на відрядження;

в) пред'явлений паспорт ВВ 126711 від 17.11.2002 р., виданий Київським РО ДГУ УМВД;

г) прикладений наказ керівника;

д) касир Волков, бухгалтер Зиміна.

12. Складіть звіт касира за 25.04.200_ р. по ТОВ «Промінь»:

а) отримано по ПКО № 124 від Николаєвоєї В.Д. відшкодування нестачі – 100 грн.;

б) видано за РКО № 111 Кравцову С.В. на господарські потреби – 150 грн.;

в) залишок коштів у касі на 25.04. 200_ р. – 200 грн.

13. Складіть заявку – розрахунок ліміту коштів у касі. Як вихідну інформацію використовуйте наступні дані:

а) банк – АК ПИБ м. Донецька, МФО 334021, вул. Артема,15

б) ТОВ «Вега» код 13609887, б. Пушкіна, 14

в) середньомісячний товарообіг – 28000 грн.

г) режим роботи підприємства з 9⁰⁰ до 18⁰⁰, субота і неділя – вихідні дні

д) час інкасації - 14⁰⁰

е) директор підприємства – Антонов, бухгалтер – Петрова, бухгалтер банку – Звєрєва.

14. Відбити в обліку наступні операції в журналі тов “Колосся”,

Касові звіти з прикладеними документами за 01.11.200_м., 02.11.200_м., 3 – 30.11.200_ р.

1. Касовий звіт за 01.11.200_р. ( у грн. )

1. Залишок грошей у касі на 01.11.200_ р. – 100 Надійшло в касу за 01.11.200_ р.

Виторг від реалізації товарів – 3 000

Разом 3 000

2. Видано з каси 01.11.200_ р.

Аванс підзвітній особі – 290

Разом 290