Экспресс диагностика финансового состояния предприятия.

Экспресс диагностика заключается в отборе небольшого количества наиболее существенных показателей и постоянное отслеживание их динамики. Источниками информации при осуществлении диагностики являются:

1.сводная финансовая информация за последние 3 года

2. бизнес планы

3.договоры, контракты, информация о клиентах и поставщиках

4.информация о важнейших последних событиях, дестабилизирующих ситуацию

5.последние отчеты руководства

Затем изучается ускоренная экспертная оценка, которая направленная на:

1.как и кем осуществляется хозяйственная деятельность?

2.каково состояние активов предприятия?

3.как контролируются товарно-материальные запасы и потоки?

4.каков уровень использования производственных мощностей?

Основная задача экспертной оценки состоит в том чтобы установить жизнеспособно ли предприятие и как глубок кризис наличности.

Сроки зависят от сложности бизнеса, стадии кризиса и достоверности данных о хозяйственной деятельности предприятия. Сроки не должны превышать более 2 недель.

Проблемы, возникающие при оценке:

1.информационная недостаточность, незавершенность финансовых документов

2.недостоверность финансовых данных

3.наличие расхождения данных, полученных из разных источников

При оценке полученных результатов, выводов выясняют, что сбор и обработка информации необходимы для оценки результатов хозяйственной деятельности предприятия, понимания проблем и ключевых вопросов, стоящих перед руководством.

На основе полученных данных необходимо сделать выводы о возможности, либо о невозможности восстановления платежеспособности предприятия.

При определении мероприятий, которые могли бы принести успех следует оценить способности и возможности команды, руководящей предприятием.

Основные действия по разрешению кризиса денежных потоков:

1.контроль за всеми обязательствами и платежами

2.работа с кредиторами

3.взыскание дебиторской задолженности

4.сокращение издержек, которое может быть принято незамедлительно

5.реализация избыточных активов

При определении мер по восстановлении платежеспособности должника следует определить сроки, которые понадобятся для достижения стабильности.

Осуществление мер по восстановлению платежеспособности требует постоянного контроля за проведением работы. Большая часть информации для осуществления контроля должна содержаться в результатах экспресс диагностики.

Разработка стратегии финансового оздоровления предприятия

При разработке стратегии финансового оздоровления предприятия проводится стратегический анализ показателей, в том числе внешний и внутренний анализ. При этом анализ финансового состояния по субъектам его проведения делится на внутренний и внешний.

Внешний финансовый анализ представляет собой процесс исследования финансового состояния предприятия с целью прогнозирования. Влияние внешних факторов (экономических, политических, демографических, макроэкономических и т.д.) имеет высокую степень неопределенности и может иметь для предприятия обвальный характер.

Руководители зачастую недооценивают роль внутренних факторов, не принимают решений, которые зависят только от них. Влияние внутренних факторов легче прогнозируется, что обеспечивает высокую степень управляемости.

Внутренний финансовый анализ – это процесс исследования механизма формирования, размещения и использования капитала с целью поиска резервов укрепления финансового состояния, повышения доходности и наращивания собственного капитала.

При анализе внутренних факторов возможно выявление следующих причин ухудшения финансово экономического состояния предприятия:

1.дефицит собственного оборотного капитала, как следствие неэффективной производственно-коммерческой деятельности или не эффективной инвестиционной политики

2.низкий технический и технологический уровень производства

3.снижение эффективности использования производственных ресурсов и как следствие высокий уровень себестоимости, убытки, низкая рентабельность, проедание собственного капитала.

4.создание сверхнормативных остатков незавершенного строительства, незавершенного производства, производственных остатков, готовой продукции, в результате чего происходит затоваривание, замедляется оборачиваемость капитала и образуется его дефицит.

5.нежелательная структура дебиторской задолженности

6.отсутствие сбыта из-за низкой организации маркетинговой деятельности по формированию портфеля заказов, повышению качества и конкурентоспособности продукции, выработки ценовой политики

7.привлечение заемных средств на невыгодных для предприятия условий, что ведет к увеличению финансовых расходов, снижению рентабельности хозяйственной деятельности и способности к самофинансированию.

8.быстрое и неконтролируемое расширение хозяйственной деятельности в результате чего запасы, затраты и дебиторская задолженность растут быстрее объемов продаж.

Отсюда появляется потребность в привлечении краткосрочных заемных средств, которые могут превысить чистые текущие активы, в результате чего предприятие попадает под контроль кредиторов.

Деление факторов на внешние и внутренние носит несколько условный характер, поэтому внутри производственные и внешние факторы необходимо рассматривать в их взаимодействие.

Выявление и последующее ранжирование наиболее значимых факторов экономической состоятельности предприятия является базой для разработки антикризисной программы и для создания конкурентных преимуществ предприятия.

При формировании стратегий конкуренции необходимо учитывать особенности регулирования конкурентных отношений, которые регламентируются законом РФ «О конкуренции и ограничении монопольной деятельности на товарных рынках».

Существует 5 базовых стратегий, на основе которых реализуется конкурентные отношения между предприятиями:

1.снижение себестоимости. Предприятия, придерживающие этой стратегии ориентируется на изготовление недорогих, но высококачественных изделий массового потребления. Это требует оптимальных размеров производства и сетей реализации продукции, захвата большей доли рынка, использование ресурсосберегающих технологий, осуществление четкого контроля за накладными расходами и другими видами постоянных издержек.

17.04.12

2.диференциация продукции. Основывается на специализации изготовления особой, иногда необычной продукции. Основная идея диверсификации состоит в производстве, пользующейся ограниченным спросом продукции, что помогает уклониться от ценовой конкуренции с более мощным предприятием. Наиболее типичное направление использования диверсификации состоит в сосредоточении усилий по развитию своих возможностей с целью более полного и высококачественного удовлетворения специфических потребностей.

3.сегментирование рынка. Состоит в обеспечении преимуществ над конкурентами в обособленном и часто единственном сегменте рынка, выделяемом на основе географического, психографического или демографического принципа. Основная идея заключается в том, что предприятие может обслуживать свой целевой рынок более эффективно, чем конкуренты, рассредатачивающие свои ресурсы на всем рынке.

4.внедрение новшеств. Основана на поиске принципиально новых эффективных технологий, проектирование неизвестных до сих пор видов продукции, методов организации производства, стимулирование сбыта и т.п. Большой риск следования данной стратегии, определяемый высокой степенью неопределенности ее результатов, удерживает многие фирмы от специализации в данной отрасли.

5.немедленное реагирование на потребности рынка. Требует готовности к немедленной переориентации производства, изменения его масштабов с целью получения максимальной прибыли в короткий промежуток времени, путем удовлетворения возникающих потребностей в различных отраслях бизнеса.

Большинство современных предприятий, имеющих широкую номенклатуру выпускаемой продукции или различные сферы бизнеса, одновременно используют несколько стратегий конкуренции для различных групп товаров, регионов или периодов своего развития. Главный критерий выбора стратегии это адаптация своих возможностей к конкретным условиям рынка.