17. Организация кассовой работы в банке.

18.Первичные документы для учета кассовых операций.

К не первичным документам по оформлению и учету кассовых операции относятся:

1. Приходно-кассовые документы: от юридических лиц - объявление на взнос наличных, от физических лиц – кассовый приходный ордер.

2. Расходно-кассовые документы: от юридических лиц - денежный чек, от физических лиц – расходно-кассовый ордер

3. Кассовые журналы, по приходу и расходу, которые служат отражением кассовых операции в учету.

4. Мемориальные ордера

5. Справки и другие документы.

6. Книги учета принятых выданных денег и ценностей.

Все первичные документы за исключением денежного чека, могут оформляться с применением компьютерной техники, при том листы книг, за каждый день распечатываются на бумажные носители и подшиваются в отдельное дело. По денежному чеку деньги выплачиваются тому лицу, который указан в чем. Передоверие права на получение денег не допускается. Объявление не взнос наличными и чеки, как денежные и расчетные сохраняются. Всех реквизитов банка ( имя владельца, № наименование пред. орган в чеках и объявлениях могут обозначаться в штампах. Порядок нумерации банка на взнос наличными, а так же квитанции к ним устанавливает главный бухгалтер. В объявлении работника кредитный организации рост 3 последующих знака № выдачи квитанции.

На денежных чеках, расходно-кассовых ордерах и мемориальных ордерах учиняется росписи получателей, кроме того на этих документах делаются отметки о предъявлении паспорта или заменяющего его документа получателя средств. Допускается, заполнение реквизитов предъявляемых документов самим получателем, при чем бухгалтерский работник после проверки предъявленного документа личности, проверяет правильность заполнения всех реквизитов документа и заверяет своей подписью.

19. Организация документооборота по кассовым операциям.

20. Закрытие кассы.

По окончанию операции с наличными деньгами и другими ценностями кассиры сдают заведующему кассы денежную наличность, кассовые документы и справки. Заведующий кассы, прияв денежные средства, справки и документы проверяют:

1. Заверены ли операционными работниками суммы кассовых оборотов.

2. Правильно ли выделено в справках остатки с учетом записей в книге учета.

3. Соответствует ли количество и сумма сданных кассиром документов данных справок.

4. Соответствует ли сумма денег принятых от кассовых работников данных справок, распечаток банкоматов, контрольных ведомостей по пересчету денег, журнала учета принятых сумм с ценностями и порожних сумок, и расписывается в справках журнале и контрольной ведомости.

Справки, журнал, контрольные ведомости, ленты контрольно кассовых машин передаются главному бухгалтеру, который проверяет поступление денег в операционную кассу и подписывает справку, заведующий кассы по данным справкам составляет сводную справку о кассовых оборотах сверяет с данными бухгалтерского учета, оформляет подписи главного бухгалтера и все документы помещаются в кассовые документы дня. После сверки кассовых оборотов за день заведующий кассы заполняет кассовую книгу, указывает общую сумму прихода и расхода денег, выводит остаток на конец дня, а так же остатки других ценностей, которые заверяются подписями должностных лиц ответственных за сохранность ценностей. В случае расхождения, немедленно ставится в известность руководителей и главный бухгалтер банка, после выяснения причины расхождения и подтверждения излишек или недостатка денег составляется акт.