23. Первичные документы, используемые при осущ. Вкладных операций.

24. Порядок открытия расчетного счета.

Для открытия расчетного или текущего счета клиент предоставляет в банк следующие документы:

1. Заявление на открытие счета

2. Копии учредительных документов (устава, учред.договора, протокола №1 общего собрания, приказы о назначении главного бухгалтера и руководителя) заверены нотариально.

3. Свидетельства о государственной регистрации.

4. Справка о присвоении кодов из государственной статистики и постановки на учет налоговым органам.

5. Копии документов подтверждающие регистрации в пенсионном фонде, фонде социального страхования и в фонде обязательного медицинского страхования.

6. 2 карточки с образцами подписей и оттиска печати, заверенные нотариально или банков.

Банковские карточки и заявления могут быть заполнены от руки. Права первой подписи принадлежащей руководителю фирмы и его заместителю. Второй – главный бухгалтер, а при отсутствии этой должности в штате – лицу на которое возможно ведение бухгалтерского учета. Все документы предоставлены юридической службе кредитной организации, которая проверяет правильность их оформления и составления договора банковского счета. Сформированное таким образом юридическое дело клиента хранится в юридической службе или у главного бухгалтера в сейфе.

Для открытия счета в бухгалтерию передается распоряжения руководства об открытии счета вместе с карточками образцов подписей и оттиска печати. В распоряжении должно быть указано наименование владельца счета, номер и дата открытия счета, порядок и периодичность выдачи выписок из счета. Открытыйо клиенту счет регистрируется в книге регистрации открытых счетов где должны быть указанны следующие данные:

1. Дата открытия счета

2. Дата и номер договора банковского счета

3. Наименование клиента

4. Наименование счета

5. Номер лицевого счета (20 зн.)

6. Порядок и периодичность выдачи выписок его счета

7. Дата сообщения налоговым органом об открытии счета

8. Дата закрытия счета

9. Примечания

После открытия клиенту счета коммерческий банк предоставляет ему набор услуг связанных:

а) с ведение счета

б) организацией и поведения безналичных расчетов

в) выполнение операций с наличными деньгами

При переоформлении счета в связи с реорганизацией предоставляются те же документы, что и при открытии счета, а при изменении наименования или подчиненности не позднее 1 месяца со дня переименования владелец счета предоставляет заявления о соответствии изменениях и копии решения.

25. Очередность списания средств со счетов клиентов.

В гражданском кодексе предусмотрено календарная очередность списания средств. Однако при отсутствии средств их списание осуществляется в очередности, предусмотренной статьей 855 ГКРФ, котор. установлено, что к 1ой очереди относятся возмещение вреда причиненного здоровью, работающих и алименты.

2ая очередь - списание по исполнительным документам заработной платы, ганорару и приравненым к ним платежей.

3я очередь - перечисление в бюджет. и небуджетные формы, а так же выплаты заработной платы, гонорара и другим приравненным к ним платежей.

4ая очередь - списание средств по исполнительным документам иных требований.

5 очередь - списание иных требований

Списание и зачисление средств на счета клиента осуществляются его распоряжению. При открытии счета клиенту могут быть открыты 2 внебалансовых счетах:

1. 90901 “расчетные документы, требующие акцента”. Данный счет не зависит т финансового состояния клиента.

2. 90902 “расчетные документы, не оплаченные в срок”. Этот счет используется при финансовых затруднениях клиента.

Списание средств со счетов клиента осуществления в календарной очередности поступления. Однако при финансовых затруднениях клиента применяется очередность писании средств, предусмотренный ст.855 ГК РФ, в которой указано что:

К 1 очереди относятся – списание средств, возмещения вреда причиненного здоровью и алименты.

К 2 очередь – списания средств по ……