2.5. Заполнение оборотно-сальдовой ведомости

Составим оборотно-сальдовую ведомость по счетам синтетического учета.

Таблица 8

Оборотно-сальдовая ведомость синтетического учета за июнь 2010 г.

№ сч.	Наименование счетов	Остаток на 1 июня		Оборот за июнь		Остаток на 1 июля
		Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1	2	3	4	5	6	7	8
01	Основные средства	700000	-	-	-	700000	-
02	Амортизация основных средств	-	250000	-	2300	-	252300
04	Нематериальные активы	90000	-	-	-	90000	-
05	Амортизация нематериальных активов	-	30000	-	-	-	30000
10	Материалы	312000	-	105000	98766	318234	-

Окончание табл. 8

№ сч.	Наименование счетов	Остаток на 1 июня		Оборот за июнь		Остаток на 1 июля
		Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1	2	3	4	5	6	7	8
19	НДС по приобретённым ценностям	-	-	18900	-	18900	-
20	Основное производство	50000	-	223716	223716	50000	-
25	Общепроизводствен-ные расходы	-	-	16000	16000	-	-
26	Общехозяйственные расходы	-	-	45950	45950	-	-
43	Готовая продукция	66000	-	223716	172919	116797	-
44	Расходы на продажу	45000	-	6000	8000	43000	-
50	Касса	2000	-	94050	75150	20900	-
51	Расчетный счет	261070	-	468000	511005	218065	-
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	-	100000	223900	123900	-	-
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	356430	-	238000	468000	126430	-
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	-	70000	70000	-	-	-
68	Расчеты по налогам и сборам	-	18000	60805	42805	-	-
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	-	14000	34800	20800	-	-
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	-	36000	79250	80000	-	36750
71	Расчеты с подотчетными лицами	3000	-	2400	2400	3000	-
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	-	4000	27500	25500	-	2000
80	Уставный капитал	-	1200000	-	-	-	1200000
82	Резервный капитал	-	140000	-	-	-	140000
84	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	29000	-	-	-	29000	-
90	Продажи	-	-	238000	238000	-	-
99	Прибыль и убытки	-	52500	-	20776	-	73276
ИТОГО:		1914500	1914500	2175987	2175987	1734326	1734326