Тема: Страхование пенсий.

План:

1. Понятие и виды пенсионных систем

2. Корпоративные схемы

3. Пенсионная система РФ

1. Понятие и виды пенсионных систем

Пенсионная система – это совокупность различных методов финансирования пенсий, а также моделей, на основании которых происходит определение размера пенсионных выплат с их последующем перераспределением среди страхователей.

Группа пенсионных систем:

1. Фондируемые (страховые) – Пенсия – страховой результат

2. Нефондируемые Распределительные – в основе принцип солидарности поколений

Характеристики Нефондируемых систем:

• Нефондируемые системы производят аккумулирование средств из бюджетов государства, профсоюзов, иных поступлений и затем распределяют их для текущих выплат пенсий

• Они не инвестируют свободные средства, чтобы получить дополнительный источник денежных поступлений

• Финансовые результаты пенсионного обеспечения неопределенны и полностью зависят от того, удастся ли аккумулировать необходимые средства

Факторы, влияющие на размер пенсий:

1. Трудовой стаж

2. Размер заработка за определенный период времени

3. Льготы

Налог на фонд з/п –> Централизованный пенсионный фонд –> Выплаты пенсий без учета индивидуального трудового вклада

Характеристики Фондируемых систем:

• Систематическое долгосрочное накопление средств

• Пенсия является страховым результатом

• Баланс взносов и выплат определяется в соответствии со страховыми принципами

• Работающие поколения уплачивает взносы, которые не расходуются на выплаты положили людям, а накапливаются, инвестируются и в дальнейшем используются для пенсионного обеспечения тех, кто осуществлял накопления.

Нефондируемая система Фондируемая система

Работащий гражданин Работающий гражданин

Уплата взносов Уплата взносов

Пенсионный фонд Пенсионный фонд – Инвестирование и зарабатывание инвестиционного д.

Выплата пенсий Выплата пенсии

Граждане уже вышедшие на пенсию

Преимущества фондируемых систем:

• Не зависят от демографической ситуации в стране и от соотношения работающих и пенсионеров

• Обеспечивает дифференциацию пенсий в зависимости размера накопленного пенсионного капитала и результатов инвестиций

• Позволяют инвестировать аккумулируемые деньги в экономику

Подходы к построению пенсионных систем:

• Пенсии выплачиваются из государственного бюджета

• Работающие оплачивают пенсии неработающим

• Пенсию бывшему работнику выплачивает предприятие

• Пенсия обеспечивается страховой компанией

• Пенсия обеспечивается через механизм пенсионных фондов

Элементы пенсионных систем:

• Обязательные

• Государственные распределительные пенсионные программы

• Накопительные пенсионные программы

• Корпоративные пенсионные программы

• Добровольные

• Индивидуальные программы пенсионного страхования

• Корпоративные пенсионные программы

2. Корпоративные пенсионные схемы.

Преимущества корпоративных пенсионных схем:

1. Налоговые льготы для компании

2. Инструмент удержания в компании ключевых специалистов, в т.ч. – инструмент удержания в компании ценных специалистов возраста, близкого к предпенсионному и пенсионному.

3. Инструмент стимулирования выхода на пенсию сотрудников, достигших пенсионного возраста.

4. МИНУС: «НЕ РАБОТАЕТ» в отношении сотрудников моложе 35 лет. Данная группа нечувствительна к будущим пенсионным доходам, они придерживаются мнения, что «важнее высокий доход сегодня, чем некое обещанное благо в далеком будущем».

По отношению к правам собственника на пенсионные накопления:

1. Накопительные – предусматривает возможность долгосрочного расторжения договоров и наследования пенсионных накоплений в случае смерти участника до окончания срока действия договора

2. Страховые - предполагают солидарную ответственность без возможности досрочного расторжения договора

3. Смешанные – являются трастовыми на этапе накопления и страховыми на этапе пенсионных выплат.

Пенсионная схема – порядок внесения взносов, выплат дополнительной пенсии и наследования пенсионных накоплений.

По экономической сути плана:

• Схемы с установленными размерами взносов – участники вправе по своему усмотрению распоряжаться накопленной суммой

• Схемы с установленными выплатами – размер взносов рассчитывается исходя их нормы доходности размещения активов, пола и возраста участников

• Гибридные схемы(с установленными взносами и выплатами)

Сравнение:

Схемы с установленными взносами:

1. Работодатель осуществляет фиксированные взносы в отдельный фонд

2. Работодатель не будет иметь никаких юридических или фактических обязательств по уплате дополнительных взносов

3. Риск потерпеть убытки ложиться на работника

Схемы с установленными выплатами:

1. Риск появления будущих обязательств ложиться на работодателя.

2. Планы с установленными выплатами находятся в доверительном(трастовом) управлении и прогарантированы спонсирующим их работодателем.

Схемы с установленными взносами:

• Обязательства компании – работодателя ограничены суммой которую она вносит в фонд

• Размер полученных работником вознаграждений по окончании трудовой деятельности определяется суммой взносов в пенсионный фон, а такдже доходом от их инвестирования

• Все риски связанные с размером пенсионных выплат ложаться на работника

• Наличие существенных прав требования участника схемы на средства, накопленные на его индивидуальном счете

• При раных взносах выплат у женщин, в связи с их более ранним выходом на пенсию, размер накопительной части будет меньше чем у мужчин.

• Невозможность выплаты пожизненной пенсии непосредственно с индивидуального счета, т.к. фонда не несет риска смертности и доходности

• Для обеспечения пожизненной пенсии на накопленные средства у страховой компании покупается пожизненная рента

Схема с установленными выплатами:

• Компания берет на себя обязательства по предоставлению нынешним и бывшим работникам вознаграждений оговоренного размера

• Риск нехватки средств ложиться на компанию, которая обязана покрытии любую недостачу

• Копании производят денежные отчисления, которые затем инвестируются в целях получения дохода. Ожидается, что данные инвестиций помогут компании в будущем выполнить свои обязательства по пенсионному обеспечению

• Для оценки суммы необходимых пенсионных взносов компании прибегают к услугам актуариев.

Переменные, влияющие на размер взносов компании в пенсионный план:

• Необходимый размер пенсии

• Доходность фондового рынка

• Процентная (дисконтная) ставка

• Инфляция

• Количество работников выходящих на пенсию

• Вероятность смерти работника при исполнении служебных обязанностей.

Правила исчисления пенсии определяются в зависимости от:

• Стажа работы к моменту выхода на пенсию

• Стажа участия в пенсионном плане

• Заработная плата

• Возраст

• Размер отложенной пенсии (выкупной суммы) при раннем уходе из компании

• Выплаты в случае смерти работника

Участники схемы обладают малым объемом прав на сделанные в и пользу пенсионных накоплений при небольшом стаже участия в пенсионном плане. Размер выплат из пенсионного фонда может зависеть от конкретных обстоятельств ухода из компании.

ВЫКУПНАЯ СУММА = КАПИТА-РАСХОДЫ ПЕНСИОННОГО ФОНДА – ШТРАФ

Для участника преимуществом является прозрачность правил формирования индивидуального пенсионного счета и наличие юридических прав на средства на этом счете. Возрастная роль пенсионной схемы как эффективного инструмента по проведению кадровой политики в компании.