Практиченские задания для курсовой работы

Практическая часть в курсовой работе является обязательной. Варианта она не имеет, а зависит от показателя «выручка», который определяется студентом по двум последним цифрам зачетки с добавлением трех нулей. В случае отсутствия какой либо цифровой информации, которая по мнению студента необходима, такие показатели определяются аналогично «выручке» с добавлением двух нулей.

Порядок выполнения расчетов:

1. Определить амортизацию по основным средствам и нематериальным активам, начисляемую в б/у и н/у и заполнить табл. 1.

2. Сделать расчет реализации недоамортизированного автомобиля, сформировать для учета бухгалтерской и налоговой прибыли, заполнить табл.2.

3. Сделать расчет по определению расходов, связанных с отнесением процентов по займу в б/у и н/у.

4. Сделать расчет формирования НДС и отразить в табл. 7.

5. Сделать в произвольной форме по каждому работнику расчет НДФЛ и обобщить в табл. 8. Исходные данные в табл. 3.

6.Произвести начисление ЕСН в произвольной форме по каждому работнику, составите таблицу.

7.Произвести расчет налога на имущество в произвольной форме, на основе данных табл. 4.

8.Произвести расчет транспортного налога на основе исходных данных табл. 5

9. Определить налог на землю на основе данных табл. 6.

10. «Используя данные и результаты, полученные по расчетам для формирования бухгалтерской и налоговой прибыли, свести в табл. 9-11.

11. В табл. 12 обобщить данные для расчета налога на прибыль строительной организации "СТРОЙ МАСТЕР" за 1 квартал 2011г.

Таблица 1

№ п/п	Наименование ОС	Стоимость ОС, руб.	Амортизируемая группа	Сумма начисленной амортизации
1	Автомобиль ВАЗ	253 000	IV/37 мес	20513.51
2	Компьютер	25 000	III/36 мес	2083.33
3	Прочие ОС	123 000
4
5
6

Дополнительные исходные данные:

1. Остаточная стоимость недоамортизированного автомобиля

Таблица 2

Остаточная стоимость	Нормативный срок эксплуатации, мес.	Фактический срок использования, мес.
232486,49	37	3

2. Ставка рефинансирования ЦБ РФ 10% годовых. Срок кредита 1 мес.. Ставка кредита: 0% годовых.

3. Колупанов инвалид 2-ой группы (НДФЛ)

4. Срок лицензии на строительство: 1 год.

5. Заём взят в марте под 19% годовых. Ставка рефинансирования ЦБ РФ 10% годовых.

6. Компьютер срок эксплуатации: 3 года.

В бухгалтерском учете:

Остаточная стоимость (___________) автомобиля списывается в январе полностью на прочие расходы, а выручка (_____________) относится к внереализационным доходам.

В налоговом учете:

При реализации автомобиля образовался убыток: _______

Сумма, относимая ежемесячно на прочие расходы составит: _______

Выручка _________________ руб. в январе будет отнесена к внереализационным доходам.

Таблица 3