- •Глава 2. Анализ кредитного портфеля оао «ТрансКредитБанк».
- •2.1. Общая характеристика деятельности оао «ТрансКредитБанк».
- •2.2. Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности оао «ТрансКредитБанк»
- •3.Анализ кредитного портфеля банка оао ТрансКредитБанк
- •2.4. Характеристика программ кредитования физических лиц в оао «ТрансКредитБанк»
2.2. Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности оао «ТрансКредитБанк»
Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «ТрансКредитБанк» проводился в динамике за 3 года по трем направлениям: анализ динамики и структуры активов банка; анализ динамики и структуры пассивов банка; анализ финансового результата банка. Источником информации для оценки финансово-хозяйственной деятельности ОАО ТрансКредитБанк послужила публикуемая финансовая и бухгалтерская отчетность кредитной организации.
Основным документом бухгалтерской отчетности коммерческого банка является баланс. Банковский баланс включает в себя данные об пассивах активах коммерческого банка. При этом активы группируются по степени убывания их ликвидности, а пассивы – по мере их востребования. Основными статьями актива баланса банка являются: чистая ссудная задолженность, чистые вложения в торговые ценные бумаги. Основными статьями пассива баланса банка являются средства клиентов, капитал и средства кредитных организаций.
Данные о величине, динамике и структуре активов и пассивов ОАО «ТрансКредитБанка» представлены в Приложении 1-4. В 2009-2011 гг. наблюдался непрерывный рост валюты баланса кредитной организации (рис. 1).
Рис. 1. Динамика валюты баланса ОАО «ТрансКредитБанк», тыс. руб.
За 2009-2011г. валюта баланса кредитной организации увеличилась на 143 557 126 тыс.руб. или в 1,6 раза и составила 378 796 955 тыс. руб. При этом максимальные темпы прироста валюты баланса в размере 156,09% наблюдаются в 2010-2011гг. Ежегодный рост валюты баланса кредитной организации заслуживает положительной оценки, т.к. свидетельствует об увеличении размера деятельности банка.
Рост пассивов баланса банка обеспечивались за счет увеличения обязательств и собственных средств кредитной организации (рис.2.). При этом в 2009-2011 гг. темпы роста банковских обязательств и темпы роста собственных средств кредитной организации примерно равны.
Рис. 2. Динамика величины пассива ОАО «ТрансКредитБанк», тыс. руб.
В 2009-2011 г. собственные средства банка выросли на 9 506 332 тыс.руб. или на 64,68% и составили 24 204 829 тыс.руб. Рост собственных средств банка в большей степени был обеспечен увеличением прибыли банка. За рассматриваемый период нераспределенная прибыль прошлых лет увеличилась на 7 425 417 тыс.руб. или в 2,3 раза и составила в 2011г. 13 005 790 тыс.руб. Прибыль банка за отчетный период выросла на 2 002 728 тыс.руб. или в 1,8 раза и составила в 2011г. 4 476 560 тыс.руб.
За анализируемый период сумма обязательств банка выросла на 134 050 794 тыс. руб. или в 1,6 раза и составила в 2011 г. 354 592 126 тыс. руб. Обязательства банка росли в основном по всем статьям. При этом наибольшие темпы роста были свойственны средствам клиентов и резервам на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера. За рассматриваемый период средства клиенов банка увеличились на 148 162 232 тыс.руб. или на 97,7% и составили в 2011 году 299 813 878тыс.руб, в том числе за счет увеличения вкладов физических лиц в 2,7 раза. Резервный фонд за анализируемый период увеличился на 92 595 тыс. руб или на 32,07% и составил в 2011 году 381 302 тыс. руб.
Рост активов баланса в 2009-2011 гг. отмечался по всем статьям, за исключением средств в Центробанке и чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые для погашения. Наибольшие темпы роста были свойственны статьям активов баланса банка – обязательные резервы в ЦБ РФ, чистые вложения в ценные бумаги и Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы. За анализируемый период обязательные резервы в ЦБ РФ увеличились на 1 698 447 тыс.руб. или в 9 раз и составили в 2011 году 1 904 004 тыс.руб. Чистые вложения за данный период увеличились на 54 681 422 тыс.руб. или в 4 раз и составили в 2011 году 7 294 753 тыс.руб. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы за анализируемый период увеличились на 1 735 100 тыс. руб. или в 2 раза и составили в 2011 году 3 327 385 тыс.руб.
Динамика активов и пассивов банка в абсолютных показателях находит свое отражение в долевой структуре соответствующих показателей. Структура пассива ОАО «ТрансКредитБанк» в деление на собственные средства и обязательства банка представлена ниже (рис.3.).
Рис.3. Структура пассива баланса ОАО «ТрансКредитБанк», %
Наибольший удельный вес в структуре пассивов банка принадлежит обязательствам банка, на долю которых в 2011 г. приходилось 354592126 тыс.руб. или 93,61 %, что на 0,14 % пунка меньше уровня 2009г. Обязательства банка представляют собой привлеченные средства банка. Выделение их в отдельную часть пассива баланса связано с тем, что они являются основным источником ресурсов банка. Доля собственных средств банка мала и составляла в 2011 г. 6,39 %. За анализируемый период времени наблюдается незначительный рост долевой структуры собственных средств в совокупности на 0,14 % пункта.
Рассмотрим структуру привлеченных средств банка более подробно (табл. 3, рис.4).
Таблица 3
Величина и структура обязательства ОАО «ТрансКредитБанк»
Показатель |
Значение, тыс. руб. |
Темп роста, % |
Удельный вес, % |
||||
2009 |
2010 |
2011 |
2011/ 2009 |
2009 |
2010 |
2011 |
|
Средства клиентов |
151651646 |
180238905 |
299813878 |
197,70 |
68,76 |
80,56 |
84,55 |
в то числе вклады физических лиц |
23 042 147 |
34568127 |
62119010 |
269,59 |
10,45 |
15,45 |
17,52 |
Прочие обязательства |
68889686 |
43482843 |
54778248 |
79,52 |
31,24 |
19,44 |
15,45 |
Итого |
220541332 |
223721748 |
354592126 |
160,78 |
100 |
100 |
100 |
Из представленных в таблице данных видно, что наибольший удельный вес в структуре обязательств банка занимают средства клиентов. За 2009-2011 гг. их удельный вес увеличился на 15,79% пункта и составил в 2011 году 84,55%, при этом на долю вкладов физических лиц приходится от 10,45% до 17,52 % в 2011г. В абсолютных показателях средства клиентов банка увеличились на 148 162 232 тыс.руб. или на 97,7% и составили в 2011 г. 299 813 878 тыс.руб.
На фоне роста депозитных ресурсов прочие обязательства банка сократились с 31,24% до 15,45% и составили в 2011г. 54 778 248 тыс.руб.
Рис.4. Долевая структура обязательств ОАО «ТрансКредитБанк», %
Собственный капитал банка является источником его финансовых ресурсов. Рассмотрим структуру собственных средств банка более подробно (табл. 4, рис.5).
Таблица 4
Величина и структура собственных средств ОАО «ТрансКредитБанк»
Показатель |
Значение, тыс. руб. |
Темп роста, % |
Удельный вес, % |
||||
2009 |
2010 |
2011 |
2011/ 2009 |
2009 |
2010 |
2011 |
|
Средства акционеров (участников) |
2 258400 |
2 258 400 |
2 286702 |
101,25 |
15,36 |
11,91 |
9,45 |
Эмиссионный доход |
4 200000 |
4200000 |
4209 750 |
100,23 |
28,57 |
22,16 |
17,39 |
Нераспределенная прибыль |
8342912 |
12885062 |
17863652 |
214,12 |
56,76 |
67,97 |
73,80 |
Прочие источники |
-102 815 |
-164 433 |
-155 275 |
151,02 |
-0,70 |
-0,87 |
-0,64 |
Итого |
14698497 |
18955705 |
24 204829 |
164,68 |
100 |
100 |
100 |
Из перечисленных в таблице данных видно, что в 2009-2011 гг. абсолютное преобладание в собственных средствах банка имела нераспределенная прибыль, удельный вес которой увеличился с 56,76% в 2009г. До 73,80% в 2011г. За рассматриваемый период нераспределенная прибыль банка увеличились на 9 520 740 тыс. руб. или на 114,12% и составили в 2011 г. 17 863 652 тыс. руб.
Рис.5. Структура собственных средств ОАО «ТрансКредитБанк», %
Вторым по значимости источник собственных средств банка является эмиссионный доход, величина которого в анализируемый период увеличилась на 9 750 тыс. руб. или на 0,23% и составил 4 209 750 тыс.руб. В общей структуре собственных средств банка удельный вес эмиссионного дохода колеблется в пределах 17,39% - 28,57%.
На долю средств акционеров в 2009-2011 гг. приходилось от 9,45 % до 15,36 %. За рассматриваемый период средства акционеров банкам увеличились на 2 8302 тыс. руб. или на 1,25% и в 2011 г. составили 2 286 702 тыс. руб. Доля прочих собственных ресурсов банка незначительна и колеблется от -0,64 % до – 0,87 %.
Рассмотрим динамику и структуру активов ОАО «ТрансКредитБанк» более подробно (табл. 5, рис.6.).
В 2009-2011 гг. в структуре банковских активов преобладает чистая ссудная задолженность. За рассматриваемый период ее доля в активах банках увеличилась с 64,61 % в 2009 г. до 69,82 % в 2011. В результате увеличение составило 5,21 п.п. В абсолютном же выражении сумма выданных кредитов выросла на 112 470 525 тыс. руб. или на 73,99% и составила в 2011 г. 264 470 191 тыс. руб.
Таблица 5
Динамика активов ОАО «ТрансКредитБанк»
Показатель |
Значение, тыс. руб. |
Темп роста, % |
Удельный вес, % |
||||
2009 |
2010 |
2011 |
2011/ 2009 |
2009 |
2010 |
2011 |
|
Чистая ссудная задолженность |
151999666 |
176266408 |
264470191 |
173,99 |
64,61 |
72,63 |
69,82 |
Чистые вложения в ценные бумаги |
17613331 |
34481313 |
72294753 |
410,45 |
7,49 |
14,21 |
19,09 |
Средства в Центробанке |
47 525 189 |
11 562 405 |
17 694 771 |
37,23 |
20,20 |
4,76 |
4,67 |
Денежные средства |
11768843 |
10870999 |
13071301 |
111,07 |
5,00 |
4,48 |
3,45 |
Прочие активы |
6 332 800 |
9 496 328 |
11 265 939 |
177,90 |
2,69 |
3,91 |
2,97 |
Второй по значимости статьей активов банка являются чистые вложения в ценные бумаги. За анализируемый период их удельный вес увеличились на 54 681 422 тыс.руб.или в 4 и составили в 2011 г. 72 294 753 тыс.руб.
На третьем месте находятся средства в Центробанке, удельный вес которых в 2009 г составил 20,20 %, в 2011 г – 4,67 %. Сократившись за анализируемый период на 15,53% пункта. В абсолютном выражении средства в Центробанке сократились на на 29 830 418 тыс. руб. или на 64,77% и составили к 2011 г. 17 694 771 тыс. руб.
На четвертом месте находятся денежные средства. За анализируемый период их удельный вес уменьшился в 1,5 раза – с 5,00% в 2009г. До 3,45% в 2011г. В абсолютном выражении денежные средства увеличились на 132 458 тыс.руб. или в 1,11 раза и составили в 2011г. 13 071 301 тыс.руб.
Доля прочих активов банка составляет в совокупности 3-5% от общей структуры.
Рис. 6. Структура активов ОАО «ТрансКредитБанк», %
Рассмотрим структуру активов с позиции их участия в формировании дохода за 2009-2011 гг. более подробно (табл.6, рис.7).
Таблица 6
Структура активов с позиции их участия в формировании дохода в ОАО «ТрансКредитБанк»
Показатель |
Значение, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
||||
2009 |
2010 |
2011 |
2009 |
2010 |
2011 |
|
Активы, приносящие доход |
173 024 899 |
214 912 737 |
343 717 334 |
73,55 |
88,56 |
90,74 |
Активы, не приносящие доход |
59 294 032 |
22 433 404 |
30 766 072 |
25,21 |
9,24 |
8,12 |
Итого |
235 239 829 |
242677453 |
378796955 |
100 |
100 |
100 |
Рис.7. Структура активов по характеру участия в формировании дохода, %
Активы, приносящие доход, во всех временных периодах превосходят активы, не приносящие доход. Данное обстоятельство заслуживает положительно оценки, т.к. чем выше доля активов, приносящих доход, тем при прочих равных условиях больше доход и прибыль банка. За анализируемый период удельный вес активов, приносящих доход, увеличился на 17,19% пункта и составил в 2011г. 90,7%. В абсолютном выражении активы, приносящие доход, увеличились на 170 692 435 тыс.руб. или на 89,65% и составили в 2011г. 343 717 334 тыс.руб. Активы, не приносящие доход сократились на 28 527 960 или на 48,12% и составили в 2011г. 30 766 072 тыс.руб. Их удельный вес в структуре сократился с 25,21% до 8,12%.
Рассмотрим величину и динамику прибыли ОАО «ТрансКредитБанк» за 2009-2011 более подробно (табл. 7, рис.8.).
Таблица 7
Финансовый результат деятельности ОАО ТрансКредитБанк
Наименование показателя |
Значение, тыс. руб. |
Темпы роста, % |
||||
2009 |
2010 |
2011 |
2010/2009 |
2011/2010 |
2011/2009 |
|
Прибыль до налогообложения |
4 363 664 |
6 386 958 |
6 550 820 |
146,37 |
102,57 |
150,12 |
Чистая прибыль |
2 586 747 |
4 768 380 |
4476560 |
184,34 |
93,88 |
173,06 |
Доля чистой прибыли в балансовой, % |
59,28 |
74,66 |
68,34 |
- |
- |
- |
В 2009-2011 г. банк осуществлял свою деятельность с прибылью. За рассматриваемый период балансовая прибыль банка до налогообложения увеличилась в 1,46 раза и составила в 2011 г. 6 550 820 тыс. руб. Чистая прибыль банка выросла в 1,84 раза и составила в 2011 г. 4 476 560 тыс. руб. Доля чистой прибыли в балансовой увеличилась с 59,28 % до 68,34 % .
Рис. 8. Динамика прибыли ОАО «ТрансКредитБанк», тыс. руб.
Таким образом, по итогам проведенного анализа результатов финансово-хозяйственной деятельности ОАО «ТрансКредитБанк», можно выделить положительные и отрицательные тенденции в развитии банка. К позитивным тенденциям относится:
1. Рост валюты баланса, которая за рассматриваемый период банка увеличилась в 1,61 раза и в 2011 г. составила 378 796 955 тыс. руб.;
2. Рост чистой ссудной задолженности, которая за рассматриваемый период времени увеличилась в 1,74 раза и составила в 2011 г. 264 470 191 тыс. руб.;
3. Рост прибыли, которая за период увеличилась в 1,73 раза и составила в 2011 44 765 60 тыс.руб.
К негативным тенденциям относится:
Сокращение чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, которые за рассматриваемый период сократились на 7 248 837 тыс.руб. и составили в 2011г. 2 260 108 тыс.руб.
Сокращение средств в Центробанке, которые за анализируемый период сократились на 29 830 418 тыс.руб. и составили в 2011г. 17 694 771 тыс.руб.