3.Анализ кредитного портфеля банка оао ТрансКредитБанк

Одним из ключевых направлений деятельности коммерческого банка является кредитование. Совокупность кредитных операций банка, совершенных на определенный момент времени именуется кредитным портфелем. Совокупный кредитный портфель ОАО ТрансКредитБанк в 2009-2011 гг. характеризуется следующими данными (табл.8.)

Таблица 8

Кредитный портфель ОАО ТрансКредитБанк

Наименование показателя	Значение			Изменение	Темп роста, %
	2009	2010	2011	2011-2009	2011/2009
Ссудная задолженность, тыс. руб.	151999666	176266408	264470191	112470525,00	173,99
Доля ссудной задолженности в активах, %	64,61	72,63	69,82	5,20	-
Доля ссудной задолженности в работающих активах, %	87,85	82,02	76,94	-10,90	-

В 2009-2011 гг. наблюдался непрерывный рост величины кредитного портфеля банка в абсолютных показателях. За рассматриваемый период времени размер ссудной задолженности банка увеличилась в 1,73 раза и составила по итогам 2011 г. 264 470 191 тыс. руб. Удельный вес ссудной задолженности в структуре активов банка увеличилась с 64,61 % в 2009 г. до 69,82 % в 2011 г., а в структуре работающих активах уменьшилась с 87,85 % до 76,94 %.

Рассмотрим динамику и структуру кредитного портфеля ОАО ТрансКредитБанк с позиции субъектов кредитования (табл.9, рис.9).

Таблица 9

Динамика и структура кредитного портфеля ОАО ТрансКредитБанк по субъектам кредитования

Виды кредитов	Значение, тыс. руб.			Темп роста, %	Удельный вес, %
	2009	2010	2011	2011/ 2009	2009	2010	2011
Юридические лица	106347578	116246531	181341408	170,52	69,97	65,95	68,57
Физические лица	45652088	60019877	83128783	182,09	30,03	34,05	31,43
Итого	151999666	176266408	264470191	173,99	100	100	100

Приведенные в таблице данные показывают, что в 2009-2011 гг. наблюдается непрерывный рост ссудных активов банка по всем категориям заемщиков. При этом наибольшие темпы роста ссудной задолженности демонстрируют физические лица.

Рис.9. Структура кредитного портфеля ОАО ТрансКредитБанк по субъектам кредитования, %

В структуре кредитного портфеля банка наибольший удельный вес занимают ссуды, выданные юридическим лицам. Их удельный вес в 2011 г. составил 68,57 %, что на 1,4 % пункта меньше 2009 г. В абсолютных показателях величина корпоративного кредитного портфеля банка увеличилась на 70,52% и составила в 2011г. 181 341 408 тыс.руб.

Удельный вес кредитов физическим лицам увеличился на 1,4 % пункта и составил в 2011 г. 31,43 %. В абсолютных показателях величина кредитов банка, предоставленных физическим лицам, увеличилась на 82,09% и составила в 2011г. 83 128 783 тыс.руб. По сравнению с 2010г. в 2011г. наблюдается сокращение долевой структуры кредитного портфеля физических лиц на 2,62 п.п.

Связи с тем, что предметом исследования в дипломной работе выступает деятельность ОАО ТрансКредитБанк по кредитованию физических лиц, далее рассмотрим кредитный портфель физических лиц банка более подробно. Динамика и структура портфеля физических лиц в разрезе по срокам кредитования представлена ниже (таб.10, рис.10).

Таблица 10

Динамика и структура кредитного портфеля физических лиц ОАО ТрансКредитБанк по срокам кредитования

Показатель	Значение, тыс. руб.			Темп роста, %	Удельный вес, %
	2009	2010	2011	2011/ 2009	2009	2010	2011
До востребования ( в т.ч. овердрафт)	18165	119881	144251	794,12	0,04	0,20	0,17
до 30 дней	0	0	33000	-	0,00	0,00	0,04
31-90 дней	29656	111044	130777	440,98	0,06	0,19	0,16
91-180 дней	29656	111044	130777	440,98	0,06	0,19	0,16
181-1 год	335102	4102509	546863	163,19	0,73	6,84	0,66
1-3 года	5273652	7945070	11491515	217,90	11,55	13,24	13,82
свыше 3 лет	39995443	47729388	70766284	176,94	87,61	79,52	85,13
Итого	45 652 088	60 019 877	83 128 783	182,09	100,00	100,00	100,00

В 2009-2011гг. рост кредитного портфеля физических лиц наблюдается по всем срокам кредитования. За рассматриваемый период времени наибольшей популярностью пользуются кредиты сроком от 1 года до 3 лет и свыше 3 лет. Величина ссудной задолженности по данным кредитам увеличилась в 2,17 раз или на 6 217 863 тыс.руб. и в 1,77 раз или на 30 770 841 тыс.руб. соответственно и составила с 2011г. 11 491 515 тыс.руб. и 70 766 284 тыс.руб.

Рис.10. Структура кредитного портфеля физических лиц ОАО ТрансКредитБанк по срокам кредитования, %

Наибольший удельный вес в кредитном портфеле физических лиц занимают кредиты сроком свыше 3 лет. В 2009-2011гг. доля этих кредитов сократилась на 2,47% пункта – с 87,61% в 2009г. до 85,13% в 2011г. Удельный вес кредитов сроком 1-3 лет за анализируемый период увеличился с 11,55% в 2009г. До 13,82 в 2011г. Кредиты по другим срокам кредитования в кредитном портфеле физических лиц занимают незначительную часть.

Динамика и структура кредитного портфеля физических лиц в разрезе по направлениям кредитования представлена ниже (табл. 11). Среди основных направлений кредитования физических лиц в банке можно выделить кредитование на потребительские нужды, ипотечное кредитование.

Из представленных в таблице данных видно, что в 2009-2011 г по всем направлениям кредитования физических лиц наблюдался рост величины ссудной задолженности банка.

Таблица 11

Динамика и структура кредитного портфеля физических лиц ОАО ТрансКредитБанк

	Значение, тыс. руб.			Темп роста, %	Удельный вес, %
	2009	2010	2011	2011/ 2009	2009	2010	2011
1	2	3	4	5	6	7	8
Потребительские кредиты	22186914,77	30730177,02	51706103,03	233,05	48,60	51,20	62,20
Ипотечные кредиты	23236912,79	28809540,96	31090164,84	133,80	50,90	48,00	37,40
Автокредиты	228260,44	480159,02	332515,13	145,67	0,50	0,80	0,40
Всего кредитов физических лиц	45652088	60019877	83128783	181,00	100	100	100

При этом наибольшие темпы роста отмечались по потребительским кредитам, которые за 3 года увеличились в 2,33 раза и составили в 2011 г. 51 706 103 тыс. руб. Наименьшие темпы роста были свойственны ипотечным кредитам, которые увеличились в 1,33 раза и в 2011 г. составили 31 090 164 тыс. руб. По автокредитованию наблюдается сокращение долевой структуры, это обусловлено прекращением Банком данного вида кредитования.

Динамика величины ссудной задолженности банка по кредитам физических лиц отразилась в долевой структуре кредитного портфеля, которая представлена ниже (рис. 11).

Рис. 11. Структура кредитного портфеля физическим лицам ОАО ТрансКредитБанк, %

В 2011 г. преобладающую позицию в кредитном портфеле банка занимали кредиты наличными, удельный вес которых за анализируемый период времени увеличился с 48,60% до 62,20%.

Банк предоставляет потребительские кредиты работникам ОАО «РЖД» и держателям карт ОАО «ТрансКредитБанк». ОАО «ТрансКредитБанк» предоставляет потребительские кредиты на различные цели, а именно но приобретение товаров и услуг, ремонт, учебу и другие. Объем и динамика потребительских кредитов, выданных банком за 2009-2011 гг., представлены ниже (табл. 12).

В 2009-2011гг. по объемам выданных кредитов на потребительские нужды банк ОАО ТрансКредитБанк является бесспорным лидером на российском рынке. По итогам 2011 г. банк выдал 418 тысяч потребительских кредитов на  общую сумму 51,7 млрд. рублей, что на 3305% больше чем в 2009г. По сравнению с 2010 г. объемы выдачи увеличились на 68,26%.

Таблица 12

Динамика объемов кредитования наличными в банке ОАО ТрансКредитБанк

	Значение, тыс. руб.			Темп роста, %
	2009	2010	2011	2010/ 2009	2011/ 2010	2011/ 2009
Потребительские кредиты, тыс. руб.	22186915	30730177	51706103	138,51	168,26	233,05
Потребительские кредиты, шт.	318674	588913	418130	184,80	71,00	131,21

На сегодняшний день в банке действует широко дифференцированная линейка кредитных продуктов с оптимальными условиями кредитования для различных групп индивидуальных заемщиков. Банк предлагает потребительские кредиты с поручительством и без поручительства на срок до 5 лет и кредиты для владельцев малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей.

В 2011 г. вторым по значимости направлением кредитования физических лиц в банке было ипотечное кредитование. В динамике за 3 года доля ипотечного кредитования уменьшилась на 13,5 п.п. и в 2011 г. составила 37,4 %, вместо 50,9 % в 2009 г. Сокращение долевой структуры ипотечного кредитования банка было связано с уменьшением объемов кредитования в 2009-2011 гг. (табл. 13)

Таблица 13

Динамика объемов ипотечного кредитования в ОАО ТрансКредитБанк

	Значение, тыс. руб.			Темп роста, %
	2009	2010	2011	2010/ 2009	2011/ 2010	2011/ 2009
Ипотечные кредиты, тыс. руб.	23236913	28809541	31090165	123,98	107,92	133,80
Ипотечные кредиты, шт.	35456	49876	87606	140,67	175,65	247,08

В настоящее время банк прилагает широкий спектр программ ипотечного кредитования, в число которых входят ипотечные кредиты на покупку квартир на вторичном рынке жилья, ипотечные кредиты на покупку квартир в новостройке.

Рассмотрим динамику просроченной задолженности ОАО ТрансКредитБанк (табл.14, рис.12).

Таблица 14

Динамика просроченной задолженности ОАО ТрансКредитБанк

Наименование показателя	Значение			Изменение	Темп роста, %
	2009	2010	2011	2011-2009	2011/ 2009
Ссудная задолженность, тыс. руб.	151999666	176266408	264470191	112470525	173,99
Просроченная задолженность, тыс. руб.	6703190	7321253	3666967	-3036223	54,70
Доля просроченной задолженности, %	4,41	4,15	1,39	-3,02	-

В 2009-2011 вместе с ростом ссудной задолженности банка наблюдается сокращение просроченной задолженности по предоставленным кредитам. В 2011 г. величина просроченной задолженности банка составила 3666967 тыс. руб., что на 46% меньше уровня 2009 г. В результате доля просроченной задолженности в кредитном портфеле банка за анализируемый период уменьшилась с 4,41 % до 1,39 %.

Рис. 12. Динамика просроченной задолженности в кредитном портфеле ОАО ТрансКредитБанк, тыс. руб.

Структура и динамика просроченной задолженности ОАО ТрансКредитБанк по предоставленным кредитам в разрезе субъектов представлена ниже (табл.15, рис.13).

Таблица 15

Динамика и структура просроченной задолженности ОАО ТрансКредитБанк по предоставленным ссудам

Наименование показателя	Значение, тыс. руб.			Темп роста, %	Удельный вес, %
	2009	2010	2011	2011/ 2009	2009	2010	2011
Юридические лица	4 861 307	4 787 494	1 050 459	21,61	72,52	65,39	28,65
Физические лица	1 841 883	2 533 759	2 616 508	142,06	27,48	34,61	71,35
Всего	6 703 190	7 321 253	3 666 967	54,7	100	100	100

В 2009-2011 г. рост просроченной задолженности наблюдается по ссудам предоставленным физическим лицам. По категории физические лица просроченная задолженность увеличилась в 1,41 раза составила в 2011 г. 2 616 508 тыс. руб. По категории юридические лица просроченная задолженность снизилась на 79% и составила с 2011 г. 1 050 459 тыс. руб.

Наибольший удельный вес в просроченной задолженности занимает задолженность по кредитам юридических лиц, доля которой за 2009-2011 гг. значительно снизилась с 72,52% до 28,65%. По категории физические лица наблюдается обратная ситуация, доля просроченной задолженности увеличилась с 27,48% до 71,35%.

Рис. 13. Структура просроченной задолженности ОАО ТрансКредитБанк по субъектам, %

Рассмотрим динамику и структуру резервов на возможные потери по ссудам ОАО ТрансКредитБанк более подробно (табл. 16, рис. 14)

Таблица 16

Динамика и структура резервов на возможные потери по ссудам

ОАО ТрансКредитБанк,

Наименование статей	Значение, тыс. руб.			Темп роста, %	Удельный вес, %
	2009	2010	2011		2009	2010	2011
Резерв по ссудам юридических лиц	7280753	10373038	11859685	162,89	18,66	28,00	36,69
Резерв по ссудам физических лиц	7761857	4806618	4678747	60,28	19,89	12,98	14,48
Резерв по просроченной задолженности	23984608	21864602	15784159	65,81	61,46	59,02	48,83
Итого	39027218	37044258	32322591	82,82	100	100	100

В 2009-2011г.г. наблюдается сокращение резерва на возможные потери по ссудам. В 2011г. Резерв сократился на 6 704 267 тыс.руб или на 17,18% по сравнению с 2009г. и составил 32 322 591тыс.руб.. Наибольший вес в структуре резерва на возможные потери по ссудам составляет резерв по просроченной задолженности. За анализируемый период доля резерва по просроченной задолженности сократилась с 61,46% в 2009г. до 48,83% в 2011г. Резерв по просроченной задолженности сократился на 8 200 449тыс.руб. или на 34,19% и составил в 2011г. 15 784 159тыс.руб.

Удельный вес резерва по ссудам юридических лиц увеличился с 18,66% в 2009г. до 36,69% в 2011г. За анализируемый период резерв по ссудам юридических лиц увеличился на 4 578 932 тыс.руб. или на 62,89% и составил в 2011г. 11 859 685 тыс.руб.

Удельный вес резерва по ссудам физических лиц сократился с 19,89% в 2009г. до 14,48% в 2011г. За анализируемый период резерв по ссудам физических лиц сократился на 3 083 110 тыс.руб. или на 39,72% и составил в 2011г. 4 678 747 тыс.руб.

Рис.14. Структура резервов на возможные потери по ссудам

ОАО ТрансКредитБанк,

Рассмотрим динамику структуру процентных доходов, полученных от кредитных операций ОАО ТрансКредитБанк (табл. 17, рис. 15)

Таблица 17

Динамика и структура процентных доходов ОАО ТрансКредитБанк

Наименование статей	Значение, тыс. руб.			Темп роста,%	Значение, тыс. руб.
	2009	2010	2011	2011/ 2009	2009	2010	2011
Кредиты юридическим лицам	12 930717	13389547	19 719613	152,5	64,96	62,33	63,53
Кредиты физическим лицам	6 964 251	8 058 429	11 270945	161,84	34,98	37,51	36,31
Кредиты индивидуальным предпринимателям	11 553	35 080	49 881	431,76	0,06	0,16	0,16
Итого	19 906521	21 483056	31 040439	155,93	100	100	100

В 2009-2011 гг. темп роста процентных доходов составил 155,93 %. В абсолютном выражении они увеличились на 11 133 918 тыс. руб. и составили в 2011 г. 31 040 439 тыс. руб.

Наибольшие темпы роста в 2009-2011 г. в структуре процентных доходов банка наблюдались по кредитам индивидуальным предпринимателям. За рассматриваемый период времени их рост составил 431,76%. Процентные доходы по кредитам физическим и юридическим лицам также росли, но темпы их роста были сравнительно ниже. Так, за рассматриваемый период времени темпы роста процентных доходов по кредитам физическим лицам составили 161,84%, по кредитам юридическим лицам – 152,50%.

Рис. 15. Общая динамика процентных доходов, полученных от кредитных операций ОАО ТрансКредитБанк

Из представленных в таблице данных видно, что в 2009-2011 гг. наибольший удельный вес в структуре процентных доходов банка принадлежит кредитам юридическим лицам, удельный вес которых в 2011 г. составил 63,53%, что на 1,43 п.п. меньше 2009 г. Второй по величание удельный вес принадлежит процентным доходам, полученным по кредитам физическим лицам. В 2011гг. на их долю приходится 36,31 %, что на 1,33 п.п. больше, чем в 2009 г. Далее следуют процентные доходы, полученные по кредита индивидуальным предпринимателям, удельный вес которых в 2009-2011 г. составлял не более 0,16 %. Удельный вес данных показателей имеет тенденцию равновесия в течение всего анализируемого периода.

Рис. 16. Структура процентных доходов полученных от кредитных операций ОАО ТрансКредитБанк, %

В целом можно сказать, что темп роста процентных доходов по кредитным операциям ОАО ТрансКредитБанк по всем статьям увеличивается в 2009 г. по отношению к 2011 г. (от 0,10 до 2,53), но процентные доходы от кредитования юридических лиц имеют тенденцию снижения.

Основные показатели для оценки качества кредитного портфеля банка представлены ниже (табл. 18)

Таблица 18

Показатели качества кредитного портфеля ОАО ТрансКредитБанк

Наименование показателя	Значение			Изменение
	2009	2010	2011	2011-2009
Процентная доходность	19,56	13,75	13,54	-6,02
Реальная доходность с учетом кредитного риска	3,78	1,32	7,58	3,8
Прибыльность кредитного портфеля	9,39	1,24	4,46	-4,93
Коэффициент риска кредитного портфеля	0,74	0,78	0,87	0,13
Коэффициент покрытия кредитного портфеля	0,25	0,21	0,12	-0,13
Коэффициент риска кредитного портфеля физических лиц	0,82	0,91	0,94	0,11
Коэффициент покрытия кредитного портфеля физических лиц.	0,17	0,8	0,06	-0,11

Процентная доходность за анализируемый период сократилась с 19,56% в 2009 до 13,54% в 2011г. Это заслуживает отрицательной оценки.

Реальная доходность за анализируемый период увеличилась на 3,8п.п. и составила в 2011г. 7,89. Это заслуживает положительной оценки. Это свидетельствует о улучшении экономического состояния банка.

Прибыльность кредитного портфеля банка сократилась за анализируемый период с 9,39% в 2009г. до 4,46% в 2011г. Это заслуживает отрицательной оценки. Данная ситуация обоснованна увеличение расходов банка.

Коэффициент риска кредитных операций за анализируемый период увеличился на 0,13 п.п. и составил в 2011 г. 0,87 %. Чем ближе значение данного показателя к 1, тем выше качество кредитного портфеля с точки зрения возвратности. Коэффициент риска ближе к 1 был в 2011 г. это свидетельствует о том, что в ОАО «ТрансКредитБанк» качество кредитного портфеля с каждым годом улучшается.

По коэффициенту риска по кредитному портфелю физических лиц так же наблюдается увеличение показателя. Коэффициент за анализируемый период увеличился на 0,11п.п. и составил в 2011г. 0,94%

Отношение резервов на возможные потери по ссудам к ссудной задолженности банка за 2009-2011 сократились на 0,13 п.п. и составило 0,12 %. Данное обстоятельство заслуживает отрицательной оценки, так как чем выше значение этого коэффициента, тем ниже качество кредитного портфеля.

Данный показатель уменьшается также и но кредитному портфелю физических лиц. За анализируемый период данный показатель сократился с 0,17% в 2009г. до 0,06 в 2011г.

Таким образом, по итогам проведенного анализа кредитного портфеля банка, можно выделить положительные и отрицательные тенденции в развитии кредитной деятельности ОАО ТрансКредитБанк.

К позитивным тенденциям относится:

1. В 2009-2011 гг. наблюдался непрерывный рост величины кредитного портфеля банка в абсолютных показателях.

2. Кредиты, предоставленные физическим лица за рассматриваемый период времени увеличились в 1,82 раза и составили в 2011 г. 83128783 тыс. руб.

3. В 2009-2011г.г. наблюдается рост процентных доходов по всем субъектам кредитования. В 2011г. наблюдается рост процентных доходов в 1,56 п.п. или на 11 133 918 тыс.руб.

К негативным тенденциям относится:

1. Наблюдается замедление темпов роста по ипотечному кредитованию, обусловленное изменение условий кредитования со стороны стратегического партнера ОАО «Российские железные дороги».

2. Наблюдается сокращение долевой структуры кредитного портфеля физических лиц в 2011г. по сравнению с 2010г. на 2,62 п.п.

3. В кредитном портфеле физических лиц сокращается доля автокредитнования, это связано с прекращением Банком данного вида кредитнования.

4. Процентная доходность за анализируемый период сократилась с 19,56% в 2009 до 13,54% в 2011г.

5. Прибыльность кредитного портфеля банка сократилась за анализируемый период с 9,39% в 2009г. до 4,46% в 2011г. Данная ситуация обоснованна увеличение расходов банка.

6. Отношение резервов на возможные потери по ссудам к ссудной задолженности банка за 2009-2011 сократились на 0,13 п.п. и составило 0,12 %.