Задача 6
Составить факторную модель выпуска продукции, проанализировать ее с помощью приемов цепных подстановок, абсолютных и относительных разниц. Построить структурно-логическую схему анализа.
Таблица 13 – Исходная информация для анализа
Показатели |
Базовый период |
Отчетный период |
Изменение |
|
абсолют. |
% |
|||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
Количество оборудования |
23 |
25 |
|
|
Фонд времени работы единицы оборудования, ч |
|
|
|
|
Количество дней, отработанных 1 ед. оборудования |
251 |
252 |
|
|
Коэффициент сменности работы оборудования |
1,8 |
1,85 |
|
|
Средняя продолжительность смены, час |
7,8 |
7,85 |
|
|
Производительность единицы оборудования, руб./час |
1230 |
1226 |
|
|
Объем производства продукции, руб. |
|
|
|
|
Таблица 14 – Расчет влияния факторов на изменение выпуска продукции
Факторы |
Расчет влияния факторов |
Уровень влияния факторов |
|
алгоритм |
цифровой расчет |
||
А |
1 |
2 |
3 |
Решение
Фонд времени работы единицы оборудования определяем по формуле 11:
(11)
где - количество дней, отработанных 1 единицей оборудования;
- коэффициент сменности оборудования;
- средняя продолжительность смены, час.
Объем производства продукции определяем по формуле 12:
= * * , (12)
где – производительность единицы оборудования, руб./час;
- количество оборудования.
Найденные по формулам 11, 12 данные заносим в таблицу 15.
Таблица 15 – Исходная информация для анализа
Показатели |
Базовый период |
Отчетный период |
Изменение |
|
абсолютн. |
% |
|||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
Количество оборудования |
23 |
25 |
2 |
108,7 |
Фонд времени работы единицы оборудования, ч |
3524,04 |
3659,67 |
136 |
103,8 |
Количество дней, отработанных 1 ед. оборудования |
251 |
252 |
1 |
100,4 |
Коэффициент сменности работы оборудования |
1,8 |
1,85 |
0,05 |
102,8 |
Средняя продолжительность смены, час |
7,8 |
7,85 |
0,05 |
100,6 |
Производительность единицы оборудования, руб./час |
1230 |
1226 |
-4 |
99,7 |
Объем производства продукции, руб. |
99695092,6 |
112168886,5 |
12473794 |
112,5 |
Таблица 16 – Расчет влияния факторов на изменение выпуска продукции
( методом цепных подстановок )
Факторы |
Расчет влияния факторов |
Уровень влияния факторов |
||
алгоритм |
цифровой расчет |
|||
А |
1 |
2 |
3 |
|
Производительность единицы оборудования, руб./час |
Поб1 * Фt0 * Коб 0 - Поб0 * Фt0 * Коб 0 |
1226*3524,04*23-1230*3524,04*23 |
-324211,68 |
|
Фонд времени работы единицы оборудования, ч |
Поб1 * Фt1 * Коб 0 - Поб1 * Фt0 * Коб 0 |
1226*3659,67*23-1226*3524,04*23 |
3824494,74 |
|
Количество оборудования |
Поб1 * Фt1 * Коб 1 - Поб1 * Фt1 * Коб 0 |
1226*3659,67*25-1226*3659,67*23 |
8973510,84 |
|
Количество дней, отработанных 1 ед. оборудования |
Поб1 * Кдн1 * Ксм0 * Псм0 * Коб 0 - Поб1 * Кдн0 * Ксм0 * Псм0 * Коб 0 |
1226*252*1,8*7,8*23-1226*251*1,8*7,8*23 |
395899,92 |
|
Коэффициент сменности работы оборудования |
Поб1 * Кдн1 * Ксм1 * Псм0 * Коб 0 - Поб1 * Кдн1 * Ксм0 * Псм0 * Коб 0 |
1226*252*1,85*7,8*23-1226*252*1,8*7,8*23 |
2771299,44 |
|
Средняя продолжительность смены, час |
Поб1 * Кдн1 * Ксм1 * Псм1 * Коб 0 - Поб1 * Кдн1 * Ксм1 * Псм0 * Коб 0 |
1226*252*1,85*7,85*23-1226*252*1,85*7,8*23 |
657295,38 |
Таблица 17 – Расчет влияния факторов на изменение выпуска продукции
( методом абсолютных разниц )
Факторы |
Расчет влияния факторов |
Уровень влияния факторов |
||
алгоритм |
цифровой расчет |
|||
А |
1 |
2 |
3 |
|
Производительность единицы оборудования, руб./час |
(Поб 1-Поб 0)*Фt 0*Коб 0 |
(1226-1230)*3524,04*23 |
-324211,68 |
|
Фонд времени работы единицы оборудования, ч |
Поб 1*(Фt 1-Фt 0)*Коб 0 |
1226*(3659,67-3524,04)*23 |
3824494,74 |
|
Количество оборудования |
Поб1*Фt1*(Коб1-Коб0) |
1226*3659,67*(25-23) |
8973510,84 |
|
Количество дней, отработанных 1 ед. оборудования |
Поб1*(Кдн1-Кдн0)*Ксм0*Псм0*Коб0 |
1226*(252-251)*1,8*7,8*23 |
395899,92 |
|
Коэффициент сменности работы оборудования |
Поб1*Кдн1*(Ксм1-Ксм0)*Псм0*Коб0 |
1226*252*(1,85-1,8)*7,8*23 |
2771299,44 |
|
Средняя продолжительность смены, час |
Поб1*Кдн1*Ксм1*(Псм1-Псм0)*Коб0 |
1226*252*1,85*(7,85-7,8)*23 |
657295,38 |
Таблица 18 – Расчет влияния факторов на изменение выпуска продукции
( методом относительных разниц )
Факторы |
Расчет влияния факторов |
Уровень влияния факторов |
||
алгоритм |
цифровой расчет |
|||
А |
1 |
2 |
3 |
|
Производительность единицы оборудования, руб./час |
Vпр0*(Поб 1-Поб 0)/Поб0 |
99695092,6*(1226-1230)/1230 |
-324211,68 |
|
Фонд времени работы единицы оборудования, ч |
(Vпр0+∆Vпр поб)*(Фt1-Фt0)/Фt0 |
(99695092,6-324208)* (3660-3524)/3524 |
3824494,74 |
|
Количество оборудования |
(Vпр0+∆Vпр поб+∆Vпр фt)*(Коб1-Коб0)/Коб0 |
(99695092,6-324208+ 3834972)*(25-23)/23 |
8973510,84 |
|
Количество дней, отработанных 1 ед. оборудования |
(Vпр0+Vпр поб)*(Кдн1-Кдн0)/Кдн0 |
(99695092,6+324208)* (252-251)/251 |
395899,92 |
|
Коэффициент сменности работы оборудования |
(Vпр0+∆Vпр поб+∆Vпр кдн)*(Ксм1-Ксм0)/Ксм0 |
(99695092,6-324208+ 398483)*(1,85-1,8)/1,8 |
2771299,44 |
|
Средняя продолжительность смены, час |
(Vпр0+∆Vпр поб+∆Vпр кдн+∆Vпр ксм)*(Псм1-Псм0)/Псм0 |
(99695092,6-324208+ 398483+2771371)*(7,85-7,8)/7,8 |
657295,38 |