Аннотация рабочей программы дисциплины Налоговое право

Б3. Б.15

Цель изучения дисциплины	Цель изучения дисциплины: Сформировать комплекс знаний и умений в области содержания и методов правового регулирования налоговой системы современного Российского государства. Изучить актуальные направления развития доктрины налогового права и практики применения налогового законодательства.
Место дисциплины в учебном плане	Данная учебная дисциплина входит в цикл «Б.3. Профессиональный цикл. Базовая часть» ФГОС ВПО по направлению подготовки 030900 – «Юриспруденция».
Формируемые компетенции	ОК-1,ОК-2, ОК-3, ОК-4, ОК-7, ОК-8, ОК-9, ОК-11, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7, ПК-8, ПК-9, ПК-10, ПК-13
Знания, умения и навыки, получаемые в результате освоения дисциплины	В результате освоения дисциплины студент должен: Знать: приоритеты налоговой политики государства; понятие, предмет, методы и принципы налогового права; конституционные основы налогового права; основные категории налогового права; принципы налогообложения; систему налогов и сборов; элементы юридического состава налога (сбора); порядок исполнения налоговой обязанности; систему налоговых органов; права и обязанности налоговых органов; права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов); гарантии защиты прав налогоплательщиков (плательщиков сборов); формы налогового администрирования; материальные и процессуальные основания привлечения к налоговой ответственности. Уметь: разграничивать налогово-правовые нормы со сходными нормами других отраслей права; толковать нормы налогового права; применять нормы налогового права как отдельно, так и в комплексе с нормами других отраслей; работать с научной литературой по налоговому праву и сопредельными областями знаний; составлять акты применения норм налогового права. Владеть: терминологией налогового права; приемами законодательной техники в области налогообложения, сборов, налогового администрирования, администрирования сборов.
Содержание дисциплины	Социально-экономическая сущность налогообложения. Налоговое право как отрасль права. Источники налогового права. Элементы налогообложения (закона о налоге). Система налогов и сборов Российской Федерации. Налоговое право зарубежных стран. Правовой статус налогоплательщиков, налоговых агентов и иных субъектов налогового права. Правовой статус органов государственной власти в налоговой сфере. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Сроки уплаты налогов и сборов. Обеспечение исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Принудительное исполнение налоговой обязанности. Налоговая оптимизация и планирование. Налоговый учет. Налоговый контроль. Порядок привлечения налогоплательщиков к ответственности за нарушения налогового законодательства. Понятие и состав налогового правонарушения. Производство по делу о налоговом правонарушении. Виды налоговых правонарушений. Ответственность банков и иных кредитных организаций за нарушение налогового законодательства. Административная ответственность за нарушения налогового законодательства. Особенности привлечения налогоплательщиков к уголовной ответственности. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц. Обжалование актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц. Налог на доходы физических лиц. Налог на прибыль организаций. Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Специальные налоговые режимы. Налог на добычу полезных ископаемых. Государственная пошлина. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес. Налог на имущество организаций. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц.
Виды учебной работы	Лекции, практические занятия, самостоятельная работа студентов.
Используемые информационные, инструментальные и программные средства	Учебная дисциплина обеспечена учебно-методической документацией и материалами. Имеется возможность оперативного получения информации из современных профессиональных баз данных (http:www.kremlin.ru; http:www.goverment.ru; http:www.vsrf.ru; http:www.ksrf.ru; http:www.supcourt.ru; http:www.genproc.gov.ru), информационных справочных и поисковых систем (http:www.garant.ru; http:www.consultant.ru).
Формы текущего контроля успеваемости студентов	Тест, контрольная работа, выполнение письменных заданий, решение задач
Форма промежуточной аттестации	Экзамен