5.4.11. Установи комерційних банків

Тематичний план

Назва теми	Орієнтовані витрати часу
1. Правове забезпечення банківської діяльності в Україні	1
2. Загальна характеристика банківської установи	2
3. Формування ресурсів банківської установи	4
4. Кредитні послуги банку	5
5. Операції з цінними паперами	2
6. Розрахунково-касові, комісійні та посередницькі послуги банків	4
7. Операції банків з іноземною валютою	3
8. Операції банків з пластиковими картками	2
9. Фінансова та не фінансова звітність банківської установи	3
10. Оцінка діяльності банківської установи	4

Загальна характеристика банківської установи

Студенту необхідно з’ясувати організаційно-правовий статус установи банку, охарактеризувати порядок реєстрації банківської установи та ліцензування банківської діяльності, порядок одержання письмових дозволів на здійснення окремих операцій. Доцільно схематично відобразити структуру управління банком та його установою, органи управління банку та взаємозв’язки між структурним підрозділами банківської установи

При вивченні формування ресурсів банківської установи необхідно відобразити наступне:

• загальну характеристику банківських ресурсів та їх структуру;

• роль власного капіталу банківської установи як джерела забезпечення його оперативної діяльності, його структура та порядок формування;

• статутний капітал та порядок його формування, роль у власному капіталі установи;

• аналіз в динаміці зміни в структурі банківських ресурсів: фізичних осіб, юридичних осіб-клієнтів, юридичних осіб-банків;

• структуру депозитного портфелю за термінам та проаналізувати її в динаміці;

- цілі при залученні ресурсів (створення ресурсної бази, підтримка ліквідності);

- організацію управління ресурсами банку, описати технологію;

- метод управління банківськими ресурсами, що застосовується у банку;

- роль міжбанківських кредитів як джерела поповнення банківських ресурсів, порядок їх одержання;

- роль кредитів між філіалами, порядок їх одержання;

- процентну політику банку відносно різних джерел ресурсів;

- фонди комерційного банку, їх призначення та формування;

- основні форми звітності щодо депозитної діяльності банківської установи. Для закріплення практичних навичок доцільно додати до звіту аналітичні таблиці динаміки процентних ставок, джерел ресурсів, клієнтів, копії договорів, документів для відкриття рахунку, бланки сертифікатів, копії угод про міжбанківські, міжфіліальні кредити тощо.

Вивчення організації кредитування банківською установою слід розпочати з ознайомлення із структурними підрозділами банку, які забезпечують процес кредитування. Студенту необхідно відобразити в звіті наступні питання:

- охарактеризувати Положення про кредитування;

- основні вимоги до провадження кредитної політики банку, склад та функції кредитної комісії;

- етапи процесу кредитування, порядок формування кредитної справи позичальника, охарактеризувати склад позичальників установи банку;

- характеристика короткострокового кредитування юридичних осіб;

- характеристика довгострокового кредитування юридичних осіб;

- кредитування - фізичних осіб – СПД;

- споживче кредитування;

- операції кредитного характеру (РЕПО, облік векселів, лізинг, факторинг тощо);

- дати оцінку методики аналізу кредитоспроможності позичальника в банку (юридичної особи, фізичної особи, фізичної особи – СПД);

- охарактеризувати склад та структуру кредитного портфеля установи банку (навести дані за 2-3 роки);

- способи управління кредитним ризиком, порядок формування та використання резерву для покриття можливих втрат від кредитних операцій;

- організація контролю за кредитним операціями в установі банку, кредитний моніторинг;

- організація роботи установи банку з проблемними позичками. Засоби реструктуризації безнадійних боргів;

- основні форми звітності установи банку щодо кредитної діяльності.

До звіту доцільно долучити наступні додатки: Положення про кредитування (по різним програмам, видам кредитування), організаційна структура підрозділу установи банку з кредитування, технологічні карти (схеми) надання кредиту; кредитну документація (заявка, фінансова звітність, договір застави, поруки, кредитний договір, графік погашення боргу); методики оцінки кредитоспроможності із результатами проведеної оцінки (розрахунок та пояснення до нього), аналітичні таблиці щодо динаміки кредитних вкладень, структури кредитного портфеля та складу-позичальників; аналіз формування та використання резервного фонду для покриття можливих втрат за кредитними операціями; аналіз кредитного портфеля за ступенем забезпеченості, строковістю, за напрямками вкладання, оцінку якості кредитного портфеля.

При вивченні порядку управління операціями з цінними паперами під час проходження практики в банку студент повинен дослідити і надати обґрунтовані відповіді на такі питання:

• охарактеризувати операції з цінними паперами, які здійснюються банківською установою;

• види портфелів цінних паперів, що формуються в банку; їх склад;

• способи оцінки інвестиційної привабливості емітентів, які застосовуються банком при інвестиціях коштів у цінні папери;

• стратегія банку при формуванні і управлінні портфелем цінних паперів;

• способи оцінки банком ефективності власного портфеля цінних паперів;

• порядок управління інвестиційними ризиками;

До звіту доцільно долучити наступні додатки: документи з операцій з цінними паперами, положення установи банку про роботу з різними видами цінних паперів, аналіз портфеля цінних паперів установи, його порівняння за обсягами з кредитного портфеля, аналіз резерву на відшкодування можливих збитків від операцій з цінними паперами, копії цінних паперів, договори на виконання операцій з цінними паперами.

При вивченні порядку здійснення розрахунково-касових операцій комерційного банку студенту необхідно дослідити організаційну роботу банку щодо проведення безготівкових розрахунків та касового обслуговування клієнтів, а також охарактеризувати особливості надання нетрадиційних послуг. В звіті доцільно викласти матеріал за наступними питаннями:

- характеристика платіжних документів: порядок оформлення та особливості документообігу;

- оцінка кореспондентських відносин банку з іншими банками;

- характеристика банку як учасника СЕП;

- організація касової роботи у комерційному банку;

- касове обслуговування клієнтів;

- порядок здійснення касових операцій прибутково-видатковою, вечірньою касою та касою перерахунку, документообіг за касовими операціями;

- контроль за дотриманням касової дисципліни в банку;

- порядок здійснення касових операцій банком із застосуванням платіжних карток;

- особливості здійснення банком грошових переказів;

- взаємовідносини банківської установи та Територіального Управління НБУ по організації готівкового грошового обігу; порядок підкріплення операційної каси банку;

- розрахунки за допомогою систем дистанційного обслуговування (система "клієнт-банк", "клієнт – Інтернет – банк", "телефонний банкінг" тощо);

- комісійно-посередницькі банківські послуги: інформаційні, консультаційні та посередницькі послуги; довірчі (трастові) послуги; гарантійні послуги; операції з банківськими металами; фінансовий інжиніринг;

- послуги банків щодо поповнення Інтернет-рахунків клієнтів та оплати за користування мобільним зв'язком.

До звіту доцільно додати наступні додатки: копії розрахунково-платіжних документів, касова заявка-розрахунок, прогнозний розрахунок касового обороту, угоди про надання різних видів послуг, тарифи банку на розрахунково-касове обслуговування, внутрішньобанківські положення про організацію розрахунково-касових операцій.

При вивченні особливостей проведення операцій в іноземній валюті студенту необхідно:

- ознайомитись з порядком реєстрації кредитних договорів щодо надання позики резиденту нерезидентом в іноземній валюті та порядком обслуговування комерційним банком цього договору на основі реєстрації посвідчення НБУ;

- ознайомитись з порядком обслуговування боргу та додати копії усіх необхідних документів; охарактеризувати нормативні акти та положення НБУ, що регламентують дії банківської установи по обслуговуванню кредитного договору резидента з нерезидентом про надання останнім позики резиденту;

- навести схеми обігу документів в НБУ та комерційному банку щодо видачі реєстраційного посвідчення резиденту;

- ознайомитись з порядком міжбанківського кредитування в іноземній валюті; а також додати в додатках до звіту копії усіх необхідних документів щодо оформлення міжбанківського кредитування;

- ознайомитись з порядком відкриття поточних рахунків в іноземній валюті та в національній валюті України нерезидентом які не займаються підприємництвом в Україні та займаються підприємницькою діяльністю в Україні;

- ознайомитись з режимом використання цих поточних рахунків нерезидентів в іноземній та національній валюті України, для чого студенту потрібно ознайомитись з видами надходжень та платежів по поточних рахунках і додати до звіту про проходження практики виписки за 5 днів по цих рахунках. При цьому необхідно відзначити факти допущених порушень діючого законодавства України щодо режиму використання рахунків нерезидентів;

- виконати розрахунки та поточні операції по документарних акредитивах, відкритих в комерційному банку України відкритих в іноземному банку. Навести схеми внутрішньобанківського руху документів. Додати усі необхідні (узгоджені в усіх параметрах) документи по цих акредитивах та надати схеми документообігу між емітентом акредитиву та беніфіціаром;

- охарактеризувати правила розрахунків по міжнародних документарних акредитивах відповідно до правил “Інкотермс”;

- охарактеризувати розрахунки по документарних інкасо, навести схеми внутрішньобанківського та міжбанківського руху документів;

- ознайомитись з функціонуванням пунктів обміну валют, охарактеризувати порядок укладання агентських угод;

- ознайомитись із працею банку на ринку Forex. Навести приклади.

Вивчення операцій банківської установи з пластиковими картками слід здійснити за наступними напрямками:

- організація роботи банківської установи щодо емісії та обслуговування різних видів платіжних карток платіжних систем, учасником яких є банківська установа;

- порядок відкриття карткових рахунків юридичним та фізичним особам та механізм їх функціонування в установі банку;

- види платіжних карток, що емітуються даною банківською установою та умови їх обігу;

- порядок проведення розрахунків та одержання готівки за допомогою платіжних карток міжнародних та внутрішніх платіжних систем;

- характеристика послуг з еквайрінгу, що надаються банківською установою;

- надання різного виду банківських послуг власникам платіжних карток, що емітовані даною банківською установою.

До звіту доцільно додати наступні додатки: характеристика умов емісії різних видів пластикових карток, копії договорів на обслуговування різних видів платіжних карток; аналітичні таблиці щодо обсягів емісії карток в залежності від категорії власника, виду валют тощо; копії договорів з еквайрінгу.

Студенту необхідно ознайомитись зі складом звітності банку за наступними напрямками:

• фінансова звітність (баланс та Звіт про фінансові результати);

• внутрішньовідомча звітність; ;

• статистична звітність;

• податкова звітність;

• інша звітність (спеціальна щодо кредитної діяльності банку).

До звіту додати наступні додатки: Звіт про зміни в резервах; Звіт про списану безнадійну заборгованість;

Звіт про достатність капіталу; Звіт про дотримання економічних нормативів; Звіт про стан портфеля цінних паперів, Звіт про фінансові результати, баланс та інші форми.

При оцінці діяльності банківської установи студенту необхідно здійснити оцінку:

- складу, структури та динамічних змін активів банківської установи (філії);

- складу, структури та динамічних змін пасивів банківської установи (філії);

- рівня ліквідності банківської установи (філії) та оцінка його ліквідної позиції;

- рівня прибутковості банківської установи (філії);

- результатів діяльності банку та вдосконалення роботи банківської установи на майбутній період.

До звіту додати додатки: пакет фінансової звітності банківської установи (філії) за 2-3 роки (відповідно періоду дослідження); аналітичні таблиці результатів дослідження; роздруківки ЕОМ за результатами оброблення аналітичної інформації.