- •Тема 1. Финансовое право как отрасль права
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Какие методы применяются при распределении государственных денежных средств:
- •2. Предмет финансового права составляют общественные отношения :
- •3. Основными источниками финансового права являются:
- •Тема 2. Правовое регулирование финансового контроля
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •Подлежат финансовому контролю:
- •2. Государственный финансовый контроль осуществляется:
- •3. Каким документом оформляются результаты проверки (ревизии):
- •Тема 3. Бюджетные правоотношения в системе финансовых правоотношений
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Бюджетная система Российской Федерации:
- •2. К принципам бюджетной системы не относится:
- •3. Межбюджетные трансферты – это:
- •Тема 4. Бюджетный процесс в Российской Федерации
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Бюджетное послание Президента Российской Федерации направляется:
- •2. Исполнение федерального бюджета обеспечивается:
- •3. В бюджетную отчётность не входит:
- •Тема 5. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Администратором доходов бюджета в связи с выполнением юридически значимых действий по изменению и выдаче документов на транспортные средства является:
- •2. К безвозмездным поступлениям в бюджет относятся:
- •3. К неналоговым доходам бюджетов относятся:
- •Тема 6. Налоги и сборы как источник формирования доходной части бюджетов
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Налоговая база – это
- •2. Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком:
- •3. Лицо, с которого взыскана налоговая санкция, считается подвергнутым этой санкции
- •Тема 7. Налоговый контроль
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Документом, подтверждающим постановку на учёт в налоговом органе, является:
- •2. Выездная проверка, осуществляемая в связи с реорганизацией или ликвидацией налогоплательщика-организации, может проводиться:
- •3. Несогласие с фактами, изложенными в акте проверки налогоплательщик (плательщик сбора, налоговый агент) может отразить в виде
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1 Налоговый период один календарный год установлен:
- •2. Индивидуальные предприниматели не являются плательщиками:
- •3. Какие вычеты по налогу на доходы физических лиц установлены в твёрдом размере суммы необлагаемого минимума доходов:
- •Тема 9. Региональные и местные налоги
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Налоговые ставки по транспортному налогу, предусмотренные Налоговым кодексом рф, могут быть:
- •2. Налоговая база по налогу на имущество российских организаций определяется как
- •3. Налоговые льготы закреплены в Налоговом кодексе рф для плательщиков:
- •Тема 10. Специальные налоговые режимы
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Налог на прибыль организаций уплачивается при применении:
- •Налоговый период квартал установлен:
- •3. Организации и индивидуальные предприниматели, средняя численность работников которых за налоговый (отчётный) период превышает 100 человек вправе применять:
- •Тема 11. Правовое регулирование государственных и муниципальных расходов
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Бюджетные обязательства:
- •2. Бюджетная смета — это:
- •3. Руководители федеральных министерств являются:
- •Тема 12. Правовые основы деятельности кредитных организаций в Российской Федерации
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Условия деятельности кредитных организаций определяет:
- •2. Кредитные организации приобретают статус юридического лица:
- •3. С заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) кредитной организации в арбитражный суд вправе обратиться:
- •Тема 13. Страхование как правовой институт финансового права
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Субъектом страховых правоотношений является:
- •2. Страховые правоотношения оформляются:
- •3. При наступлении страхового случая по имущественному страхованию страховщик выплачивает страхователю:
- •Тема 14. Внебюджетные фонды в системе финансовых правоотношений
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Объектом обязательного страхования являются:
- •2. Фонд социального страхования не производит выплаты:
- •3. Страхователями по обязательному страхованию могут быть:
- •Тема 15. Правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации. Расчётные отношения
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Денежная система — это:
- •2. Не является формой безналичных расчётов:
- •3. Приём наличных денег кассами организаций производится:
- •Тема 16. Рынок ценных бумаг как правовой институт финансового права
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Владельцы облигации по отношению к эмитенту являются:
- •2. Реестр владельцев ценных бумаг определяется как:
- •3. Размещение и обращение облигаций Банка России осуществляются:
- •Тема 17. Валютное регулирование и валютный контроль
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. К валютным ценностям относятся:
- •2. Операции по переводу валюты в зарубежные банки осуществляются на любую сумму без ограничений:
- •3. К органам валютного контроля относятся:
- •Библиографический список
Тестовые задания
1. Налог на прибыль организаций уплачивается при применении:
а) единого сельскохозяйственного налога
б) упрощённой системы налогообложения;
в) системы налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности;
г) системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Налоговый период квартал установлен:
а) для системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей;
б) упрощённой системы налогообложения;
в) системы налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности;
г) системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
3. Организации и индивидуальные предприниматели, средняя численность работников которых за налоговый (отчётный) период превышает 100 человек вправе применять:
а) систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей;
б) упрощённую систему налогообложения;
в) систему налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности;
г) систему налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Тема 11. Правовое регулирование государственных и муниципальных расходов
Понятие и бюджетная классификация государственных и муниципальных расходов. Государственный долг и кредит.
Расходные обязательства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований.
Обеспечение выполнения функций бюджетных учреждений. Размещение заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных или муниципальных нужд.
Методические указания к изучению темы
При рассмотрении первого вопроса необходимо определить понятие государственных и муниципальных расходов и изучить бюджетную классификацию расходов и роль главных распорядителей бюджетных средств в осуществлении расходов. Особое внимание следует уделить правовому регулированию государственного долга, кредита, государственным гарантиям.
При рассмотрении второго вопроса необходимо изучить содержание понятий «расходные обязательства», «реестры расходных обязательств» и определить, как разграничение полномочий федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления влияет на исполнение расходных обязательств за счёт средств соответствующих бюджетов.
По третьему вопросу рекомендуется изучить Федеральный закон «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» № 94-ФЗ от 25.07.2005 г. (ред.25.11.2009 г.), приказ Минфина России от 28.05.2007 г. № 47н «Об утверждении административного регламента Федерального казначейства по исполнению государственной функции по ведению реестра государственных контрактов, заключённый от имени Российской Федерации по итогам размещения заказов» для установления значимости финансового контроля на стадии исполнения бюджета по расходам.
Контрольные вопросы и задания
Какова система государственных и муниципальных расходов?
Какие формы государственного кредита Вы знаете?
В чём заключаются основные различия внутреннего и внешнего государственного долга Российской Федерации?
Какие виды долговых обязательств Российской Федерации Вы знаете?
В результате каких юридических фактов возникают расходные обязательства муниципального образования?
Какой процесс определяется понятием «бюджетное финансирование»?
Какой орган государственной власти контролирует кассовые выплаты из федерального бюджета?
Какое значение имеет Федеральный закон № 94-ФЗ от 25.07.2005 г. (ред.25.11.2009 г.) «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» в регулировании расходования бюджетных средств?
Чем регулируется порядок сметно-бюджетного финансирования?
Как образуются и расходуются внебюджетные средства бюджетных учреждений?
Задание 1. Финансовое управление администрации субъекта РФ предоставило государственные гарантии АО «Контракт» на сумму 5 млн руб. для привлечения кредитов Сбербанка РФ на закупку современной сельскохозяйственной техники.
АО «Контракт» заключило со Сбербанком РФ кредитный договор, обеспеченный данной гарантией. Однако возвратить в срок взятый кредит АО не смогло.
Поясните: 1. Как в данном случае должен поступить Сбербанк РФ. 2. Какие гражданско-правовые и финансово-правовые последствия наступят в этом случае.
Задание 2. Заполните таблицу «Долговые обязательства».
Максимальные сроки погашения долговых обязательств |
Государственный внутренний долг |
Внешние заимствования |
|
|
|
Задание 3. Государственный музей, отнесённый к числу научных учреждений и состоящий на сметно-бюджетном финансировании из местного бюджета, выдаёт напрокат экспонаты.
Ответьте на вопрос: Должна ли эта деятельность облагаться налогом на добавленную стоимость? Сошлитесь на нормативный акт.
Задание 4. В бюджетном учреждении, возглавляемом Степановым, после задержки финансирования из бюджета на 1 год 6 месяцев в соответствии с распоряжением, подписанным им, были предусмотрены и по-новому определены объёмы бюджетных ассигнований с последующим уточнением сметы доходов и расходов, о чем был уведомлён распорядитель бюджетных средств. Распорядитель бюджетных средств наложил на Степанова взыскание и потребовал устранить нарушения.
Укажите, какую роль выполняет смета бюджетного учреждения в плане осуществления бюджетным учреждением расходов. Дайте правовую оценку действиям указанных должностных лиц.
Задание 5. Государственные и муниципальные закупки
Задача 1. Городская поликлиника №3 1.02.10 г. объявила конкурс на закупку медикаментов на сумму 100 тыс. руб. был назначен день проведения конкурса 20 февраля 2010. При проведении конкурса победителем определено ООО «Фармация». После определения победителя был заключен контракт.
Укажите, какие нарушения допущены городской поликлиникой №3 согласно ФЗ №94 «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд».