- •Тема 1. Финансовое право как отрасль права
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Какие методы применяются при распределении государственных денежных средств:
- •2. Предмет финансового права составляют общественные отношения :
- •3. Основными источниками финансового права являются:
- •Тема 2. Правовое регулирование финансового контроля
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •Подлежат финансовому контролю:
- •2. Государственный финансовый контроль осуществляется:
- •3. Каким документом оформляются результаты проверки (ревизии):
- •Тема 3. Бюджетные правоотношения в системе финансовых правоотношений
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Бюджетная система Российской Федерации:
- •2. К принципам бюджетной системы не относится:
- •3. Межбюджетные трансферты – это:
- •Тема 4. Бюджетный процесс в Российской Федерации
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Бюджетное послание Президента Российской Федерации направляется:
- •2. Исполнение федерального бюджета обеспечивается:
- •3. В бюджетную отчётность не входит:
- •Тема 5. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Администратором доходов бюджета в связи с выполнением юридически значимых действий по изменению и выдаче документов на транспортные средства является:
- •2. К безвозмездным поступлениям в бюджет относятся:
- •3. К неналоговым доходам бюджетов относятся:
- •Тема 6. Налоги и сборы как источник формирования доходной части бюджетов
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Налоговая база – это
- •2. Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком:
- •3. Лицо, с которого взыскана налоговая санкция, считается подвергнутым этой санкции
- •Тема 7. Налоговый контроль
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Документом, подтверждающим постановку на учёт в налоговом органе, является:
- •2. Выездная проверка, осуществляемая в связи с реорганизацией или ликвидацией налогоплательщика-организации, может проводиться:
- •3. Несогласие с фактами, изложенными в акте проверки налогоплательщик (плательщик сбора, налоговый агент) может отразить в виде
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1 Налоговый период один календарный год установлен:
- •2. Индивидуальные предприниматели не являются плательщиками:
- •3. Какие вычеты по налогу на доходы физических лиц установлены в твёрдом размере суммы необлагаемого минимума доходов:
- •Тема 9. Региональные и местные налоги
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Налоговые ставки по транспортному налогу, предусмотренные Налоговым кодексом рф, могут быть:
- •2. Налоговая база по налогу на имущество российских организаций определяется как
- •3. Налоговые льготы закреплены в Налоговом кодексе рф для плательщиков:
- •Тема 10. Специальные налоговые режимы
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Налог на прибыль организаций уплачивается при применении:
- •Налоговый период квартал установлен:
- •3. Организации и индивидуальные предприниматели, средняя численность работников которых за налоговый (отчётный) период превышает 100 человек вправе применять:
- •Тема 11. Правовое регулирование государственных и муниципальных расходов
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Бюджетные обязательства:
- •2. Бюджетная смета — это:
- •3. Руководители федеральных министерств являются:
- •Тема 12. Правовые основы деятельности кредитных организаций в Российской Федерации
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Условия деятельности кредитных организаций определяет:
- •2. Кредитные организации приобретают статус юридического лица:
- •3. С заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) кредитной организации в арбитражный суд вправе обратиться:
- •Тема 13. Страхование как правовой институт финансового права
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Субъектом страховых правоотношений является:
- •2. Страховые правоотношения оформляются:
- •3. При наступлении страхового случая по имущественному страхованию страховщик выплачивает страхователю:
- •Тема 14. Внебюджетные фонды в системе финансовых правоотношений
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Объектом обязательного страхования являются:
- •2. Фонд социального страхования не производит выплаты:
- •3. Страхователями по обязательному страхованию могут быть:
- •Тема 15. Правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации. Расчётные отношения
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Денежная система — это:
- •2. Не является формой безналичных расчётов:
- •3. Приём наличных денег кассами организаций производится:
- •Тема 16. Рынок ценных бумаг как правовой институт финансового права
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Владельцы облигации по отношению к эмитенту являются:
- •2. Реестр владельцев ценных бумаг определяется как:
- •3. Размещение и обращение облигаций Банка России осуществляются:
- •Тема 17. Валютное регулирование и валютный контроль
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. К валютным ценностям относятся:
- •2. Операции по переводу валюты в зарубежные банки осуществляются на любую сумму без ограничений:
- •3. К органам валютного контроля относятся:
- •Библиографический список
Тестовые задания
1. Какие методы применяются при распределении государственных денежных средств:
а) обязательных и добровольных платежей;
б) финансирования;
в) налоговый;
г) кредитования.
2. Предмет финансового права составляют общественные отношения :
а) по образованию, распределению и использованию денежных фондов;
б) определению эффективности и целесообразности использования финансовых ресурсов;
в) привлечению средств от иностранных и российских субъектов для покрытия бюджетного дефицита;
г) финансированию и кредитованию субъектов финансовых правоотношений.
3. Основными источниками финансового права являются:
а) судебный прецедент;
б) финансовые и расчётные и отчётные документы;
в) бухгалтерские документы, налоговые и таможенные декларации;
г) нормативные правовые акты.
Тема 2. Правовое регулирование финансового контроля
Понятие и правовое регулирования финансового контроля.
Виды, формы и методы финансового контроля.
Органы финансового контроля.
Методические указания к изучению темы
При рассмотрении первого вопроса необходимо определить понятие и содержание финансового контроля как разновидности управленческой деятельности государства. Следует проанализировать, как финансовый контроль регламентируется нормами права.
Для понимания второго вопроса необходимо уяснить классификацию финансового контроля в зависимости от субъектов контроля, от объектов контроля, от времени и периодичности проведения контроля. Рассмотреть правовое регулирование самых распространённых методов финансового контроля (приёмов и способов его осуществления).
При изучении в рамках третьего вопроса деятельности органов финансового контроля, рекомендуется изучить не только соответствующие федеральные законы («О Счётной палате Российской Федерации» от 11.01.1995г. № 4-ФЗ (ред. от 09.02.2009г.) и др.), но и подзаконные акты (постановление Правительства РФ «О Федеральной таможенной службе» от 26.07.2006г. № 459 (ред. от 27.01.2009г.) и др.). Следует обратить внимание на регламентацию указанного направления деятельности, а именно издание административных регламентов (приказ Минфина России от 6.11.2007 г. № 98н «Об утверждении административного регламента Федеральной службы финансово-бюджетного надзора по исполнению государственной функции органа валютного контроля» и др.).
Контрольные вопросы и задания
Совпадают ли понятия «государственный финансовый контроль» и «муниципальный финансовый контроль», «финансовый контроль» и «финансовая дисциплина»?
Какими нормативно-правовыми актами определены полномочия органов представительной власти по финансовому контролю?
Каковы задачи, функции, полномочия Счётной палаты?
Какими нормативно-правовыми актами определены полномочия федеральных органов исполнительной власти по финансовому контролю?
Какие полномочия в области финансового контроля имеет Минфин РФ?
Какие полномочия в области финансового контроля имеет Федеральное казначейство РФ?
Какие полномочия в области финансового контроля имеет Федеральная служба финансово-бюджетного надзора?
Какие полномочия Федеральной таможенной службы в области финансового контроля Вы знаете?
Что из себя представляет банковский контроль?
В чём заключаются формы и методы финансового контроля?
Какое место занимает аудиторский контроль в системе финансового контроля?
Задание 1. Определите в компетенцию каких органов (должностных лиц) входят следующие полномочия по осуществлению финансового контроля:
— проводить проверки правомерности осуществления валютных операций;
проводить оценку обоснованности доходных и расходных статей проектов федерального бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов;
осуществлять текущий контроль кассового исполнения федерального бюджета;
осуществлять контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах.
Задание 2. Управление Федеральной службы страхового надзора по Ленинградской области, осуществляло текущий контроль в сфере страховой деятельности страховой организации «Крепость». В ходе проверки документов установлены признаки неплатёжеспособности страховой организации, а также выявлена недостоверность её отчётности.
Определите, какие меры может предпринять Управление Федеральной службы страхового надзора в отношении страховой организации.
Задание 3. Инспектор Счётной палаты РФ в плановом порядке прибыл для проверки финансово-хозяйственной деятельности воинской части № 1625, которой были выделены средства на капитальное строительство объектов недвижимости из федерального бюджета, однако военнослужащие воспрепятствовали допуску проверяющего на территорию воинской части, ссылаясь на секретность деятельности последней.
Дайте юридический анализ ситуации.
Задание 4. Управление федеральной службы финансово-бюджетного надзора по Тульской области осуществило ревизию финансово-хозяйственной деятельности казино «Тандем». Ревизия продолжалась 16 дней, акт ревизии оформлен не был.
Поясните: 1. В каком случае Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (её территориальные органы) имеет право осуществлять ревизию (проверку) финансово-хозяйственной деятельности предприятия. 2. Как оформляется ход и результаты ревизии.
Задание 5. ОАО «Сахалинский комбинат переработки морепродуктов» представил налоговую и финансовую отчётность по налогу на прибыль по итогам 2009 года в налоговый орган, однако налоговый орган потребовал представления аудиторского заключения о достоверности представленной отчётности.
Укажите отличие обязательного и инициативного аудита. Перечислите категории субъектов, которые подлежат обязательному аудиту. Дайте юридическую оценку требованиям налогового органа.