- •Загальні методичні вказівки
- •Тема 1. Зміст податкової політики та концепції оподаткування Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 2. Економічна сутність податків і зборів, їх види та вплив на формування доходів бюджетів Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 3. Податок на прибуток підприємств: особливості його нарахування та сплати Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Задачі: Задача 1
- •Задача 4
- •Тема 4. Податок на доходи фізичних осіб Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Задачі Задача № 1
- •Тема 5. Податок на додану вартість та особливості його обчислення Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Тема 6. Акцизний податок та специфіка його стягнення Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Задачі:
- •Тема 7. Плата за землю: порядок визначення та зарахування до бюджетів Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 8. Плата за використання природних ресурсів
- •Питання для самостійного опрацювання та самоконтролю:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 9. Спрощена система оподаткування для окремих видів підприємницької діяльності
- •Питання для самостійного опрацювання та самоконтролю:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Тема 10. Оподаткування послуг
- •Питання для самостійного опрацювання та самоконтролю:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Задачі: Задача № 1
- •Тема 11. Місцеві податки та збори: особливості їх встановлення та стягнення Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоконтролю:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Задачі:
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Тема 12. Зарубіжний досвід у сфері оподаткування Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоконтролю:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
Завдання для індивідуальної роботи:
Тематика рефератів:
Місцеві податки ї збори як джерело формування доходів місцевих бюджетів.
Зарубіжний досвід місцевого оподаткування.
Література:
Бюджетний кодекс України 08.07.2010 № 2456-VI зі змінами [електронний ресурс] / Режим доступу: http:// www.zakon.rada.gov.ua
Закон України «Про місцеве самоврядування» від 21.05.1997 р. № 280-ВР зі змінами [електронний ресурс] / Режим доступу: // www.zakon.rada.gov.ua
Податковий кодекс України від 02.12.2010р. №2755-VI зі змінами і доповненнями [електронний ресурс] / Режим доступу: // www.zakon.rada.gov.ua
Бартчук Ю.А. Шляхи реформування системи місцевого оподаткування в Україні // Актуальні проблеми державного управління. – 2011. - №1. - с.82-84.
Мазур І.М., Габельчук Н.В. Особливості впровадження майнового оподаткування в Україні на прикладі податку на нерухомість // Науково-інформаційний вісник ІФУП. - 2010. - №2. - с.60-67 [електронний ресурс] / Режим доступу: http://www.nbuv.gov.ua/portal/soc_gum/Nivif/2010_2/10.pdf
Стоєв В.Л. Реалізація засад регіональної фіскальної політики в Податковому кодексі України // [електронний ресурс] / Режим доступу: http://www.nbuv.gov.ua/e-journals/PSPE/2011_3/Stoev_311.htm
Шуліченко Т.В. Надходження майнових податків до місцевих бюджетів України // Економіка. Управління. Інновації. – 2010. - №1 [електронний ресурс] / Режим доступу: http://www.nbuv.gov.ua/e-journals/eui/2010_1/10stvmbu.pdf.
Тести:
Перелік місцевих податків і зборів встановлюється:
а) Верховною Радою України;
б) Кабінетом Міністрів України;
в) органами місцевого самоврядування.
Визначте податки, що встановлюються органами місцевого самоврядування:
а) податок на прибуток підприємств;
б) податок на нерухоме майно;
в) єдиний податок;
г) податок з власників транспортних засобів.
Граничні розміри ставок місцевих податків і зборів встановлюються:
а) Законом України «Про систему оподаткування»;
б) Декретом КМУ «Про місцеві податки і збори»;
в) Податковим кодексом України;
г) рішенням місцевої ради.
База оподаткування об’єктів житлової нерухомості, які перебувають у власності фізичних осіб, обчислюється:
а) фізичною особою;
б) органами ДПС;
в) виконавчими органами.
База оподаткування об’єктів житлової нерухомості, які перебувають у власності фізичної особи, зменшується :
а) для квартири - на 100 кв. м.;
б) для квартири – на 120 кв. м.;
в) для житлового будинку – на 200 кв. м.;
г) для житлового будинку – на 250 кв. м..
Вкажіть нерухомість, яка не є об’єктом оподаткування податку на нерухоме майно:
а) гуртожитки;
б) квартири;
в) житлова нерухомість у зоні відчуження;
г) дитячі будинки сімейного типу.
Об’єктом оподаткування збором за місця для паркування транспортного засобу є:
а) транспортні засоби;
б) земля, яка видана для забезпечення паркування транспортних засобів;
в) будівлі, в яких зберігаються транспортні засоби;
г) будівлі, які побудовані за рахунок власних коштів громадян.
Ставки збору за місця для паркування транспортних засобів встановлюються у розмірі:
а) від 0,1 до 1% до бази справляння збору;
б) 1% від грошової оцінки землі, яка видана для паркування транспортних засобів;
в) 10% від НМДГ;
г) від 0,03 до 0,15 мінімальної заробітної плати.
Ставки туристичного збору встановлюються у розмірі:
а) від 0,5 до 1% до бази справляння збору
б) 1% від виручки;
в) до 10 НМДГ;
г) від 1 до 10 НМДГ.
Державне свідоцтво, що засвідчує право суб'єкта підприємницької діяльності чи його структурного підрозділу займатися підприємницькою діяльністю, - це:
а) торговий патент;
б) спеціальний торговий патент:
в) патент на здійснення підприємницької діяльності.
Суб'єкт підприємницької діяльності, який припинив діяльність, що підлягає патентуванню, має повідомити про припинення такої діяльності податковий орган:
а) до 15 числа місяця, що передує звітному;
б) за 20 днів до припинення діяльності;
в) до 20 числа місяця, що передує звітному.
Ким встановлюється форма торгового патенту та порядок його заповнення?
а) КМУ;
б) ДПАУ;
в) Міністерством фінансів України.
Суб'єкт підприємницької діяльності має відокремлені підрозділи, тоді торговий патент придбавається:
а) один на головний структурний підрозділ;
о) окремо для кожного структурного підрозділу;
в) патентуванню не підлягає.
Термін дії торгового патенту становить:
а) 12 календарних місяців;
б) 1 календарний місяць;
в) 3 календарних місяці.