- •Загальні методичні вказівки
- •Тема 1. Зміст податкової політики та концепції оподаткування Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 2. Економічна сутність податків і зборів, їх види та вплив на формування доходів бюджетів Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 3. Податок на прибуток підприємств: особливості його нарахування та сплати Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Задачі: Задача 1
- •Задача 4
- •Тема 4. Податок на доходи фізичних осіб Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Задачі Задача № 1
- •Тема 5. Податок на додану вартість та особливості його обчислення Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Тема 6. Акцизний податок та специфіка його стягнення Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Задачі:
- •Тема 7. Плата за землю: порядок визначення та зарахування до бюджетів Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоперевірки:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 8. Плата за використання природних ресурсів
- •Питання для самостійного опрацювання та самоконтролю:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Тема 9. Спрощена система оподаткування для окремих видів підприємницької діяльності
- •Питання для самостійного опрацювання та самоконтролю:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Тема 10. Оподаткування послуг
- •Питання для самостійного опрацювання та самоконтролю:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Задачі: Задача № 1
- •Тема 11. Місцеві податки та збори: особливості їх встановлення та стягнення Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоконтролю:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
- •Задачі:
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Тема 12. Зарубіжний досвід у сфері оподаткування Питання для обговорення:
- •Питання для самостійного опрацювання та самоконтролю:
- •Завдання для індивідуальної роботи:
- •Література:
Задачі: Задача 1
У звітному році сума доходу підприємства становила 120 тис. грн.., сума витрат – 40 тис. грн.., сума амортизаційних відрахувань – 20 тис. грн.. Крім того на ремонт основних виробничих фондів підприємство витратило 10 тис. грн.. Балансова вартість основних засобів на початок звітного періоду становила 80 тис. грн..
Визначити суму податку на прибуток.
Задача 2
Сума оподаткованого прибутку за перший квартал становила 15 тис. грн., за другий квартал від’ємне значення об’єкта оподаткування було 10 тис. грн., за третій квартал оподаткований прибуток складає 20 тис. грн., за четвертий – 30 тис. грн.
Визначити суму податку на прибуток за кожний квартал.
Задача 3
Підприємство “Кераміка” випускає керамічний посуд. На балансі підприємства знаходиться цех і транспортні засоби із балансовою вартістю 230 тис. грн. та 120 тис. грн. Виручка від реалізації за звітний період становила 240 тис. грн. (у т.ч. ПДВ); витрати на сировину, електроенергію склали 60 тис. грн., на оплату праці 40 тис. грн.. Сплачено до бюджету: податок на прибуток підприємства – 15 тис. грн.., плата за землю – 6 тис. грн., податок з доходів фізичних осіб – 5 тис. грн..
Розрахувати податок на прибуток підприємства, що буде перераховано до бюджету.
Задача 4
Фірма, що надає послуги з автоперевезення, орендує приміщення площею 120 м2 і сплачує орендну плату 1$ за м2 в місяць. Має автомобільний транспорт балансовою вартістю 230 тис. грн., комп’ютери балансовою вартістю 60 тис. грн., кондиціонери балансовою вартістю 10 тис. грн.. За звітний період фірма отримала виручку 120 тис грн., виплатила заробітну плату – 40 тис. грн., сплатила податок за першу реєстрацію транспортних засобів в сумі 4 тис. грн. та придбала торговий патент вартістю 5 тис. грн..
Розрахувати податок на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету (курс $ США – 5,05 грн.).
Задача 5
Підприємство займається посередницько-торгівельною діяльністю і орендує під офіс приміщення площею 60 м2 та складське приміщення площею 80 м2. Орендна плата в місяць за офісне приміщення 2$ за м2, складське 1$ за м2. за звітний період підприємство отримало 120 тис. грн. від реалізації товарів, виплатило заробітну плату 20 тис. грн., здійснило нарахування на фонд оплати праці (38,1% єдиного соціального внеску), сплатило за рекламні послуги в сумі 5 тис. грн., перерахувало до неприбуткових організацій – 10 тис. грн. (Оподатковуваний прибуток попереднього звітного періоду склав 50 тис. грн.). Підприємство володіє комплексом офісного обладнання на суму 12 тис. грн.
Розрахувати податок на прибуток, що буде перераховано до бюджету (курс 1$ - 8,1 грн.).
Тема 4. Податок на доходи фізичних осіб Питання для обговорення:
Платники податку та об’єкти оподаткування.
Загальний оподатковуваний доход фізичних осіб що оподатковується.
Доходи, що не є об’єктом оподаткування.
Податкові соціальні пільги та особливості їх застосування.
Ставки податку, порядок нарахування та сплати податку до бюджету.
Податкова знижка при розрахунку річного доходу
Особливості оподаткування окремих видів доходів
Оподаткування операцій з продажу нерухомого та рухомого майна
Порядок оподаткування доходу, отриманого підприємцями.