Тема 4 Податок на прибуток підприємств

Законодавча база справляння податку, платники податку, об’єкт оподаткування, ставки податку. Оподаткування операцій особливого виду (страхової діяльності, дивідендів, спеціальної діяльності, неприбуткових установ, громадських організацій інвалідів, інноваційної діяльності, нерезидентів, виробників сільськогосподарської продукції. Порядок нарахування і строки сплати податку. Відповідальність платників податку. Усунення подвійного оподаткування. Податковий кредит. Контроль ДПА. Пільги щодо сплати податку.

Література: [ 1, 25-39]

Тема 5. Податок на доходи фізичних осіб.

Платники податку, об’єкт оподаткування, ставки податку, пільги щодо сплати податку. Особливості оподаткування різних видів діяльності. Контроль ДПА за сплатою податку, відповідальність платників.

Література: [ 1, 25-39]

Тема 6. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу.

Платники та об’єкти оподаткування збором, база оподаткування та ставки збору, пільги та порядок сплати збору, відповідальність платників.

Література: [ 1]

Тема 7. Екологічний податок.

Платники податку, об’єкт та база оподаткування, ставки податку, процедура нарахування податку, порядок подання податкової звітності та сплати податку, відповідальність платників.

Література: [ 1]

Тема 8. Оподаткування підприємницької діяльності

Спрощена система оподаткування суб'єктів малого підприємництва. Механізм функціонування єдиного податку Фіксований сільськогосподарський податок.

Література: [ 1, 20, 25-39]

Тема 9. Платежі за ресурси та інші доходи бюджету

9.1. Збір за спеціальне використання води

Платники збору, об’єкти оподаткування збором, ставки збору, порядок обчислення збору, особливості обчислення збору при встановленні лімітів використання води, порядок сплати збору.

9.2. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів

Платники збору, об’єкти оподаткування збором, ставки збору, порядок обчислення збору, порядок сплати збору.

9.3. Плата за користування надрами

Плата за користування надрами для видобування корисних копалин, порядок обчислення податкових зобов’язань та строки сплати .

9.4. Збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне страхування

Платники збору, об’єкт оподаткування, ставки збору, зарахування коштів до Державного бюджету.

9.5. Плата за землю.

Платники податку, об’єкт оподаткування, база оподаткування , ставки податку, пільги щодо сплати податку, порядок обчислення і сплати податку, податковий період для плати за землю.

Література: [ 1, 10-13, 25-39]

Тема 10.Місцеві податки і збори (обов’язкові платежі)

10.1. Податок на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки.

10.2. Єдиний податок.

10.3. Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності.

10.4. Збір за паркування автотранспорту.

10.5. Туристичний збір.

Література: [ 1, 25-39]

3. Підготовка до практичних занять, задавдання для виконання самостійної роботи студентами.

Практичне заняття №1. «Тема: Теоретичні та організаційні основи оподаткування»

1. Встановлення і скасування податків і зборів (обов'язкових платежів) до бюджетів та до державних цільових фондів

2. Поняття податку і збору (обов'язкового платежу) до бюджетів та до державних цільових фондів, системи оподаткування

3. Принципи побудови та призначення системи оподаткування

4. Платники та об’єкти податків і зборів (обов'язкових платежів)

5. Облік платників податків і зборів (обов'язкових платежів)

6. Порядок встановлення податкових ставок

7. Обов'язки платників податків і зборів (обов'язкових платежів)

8. Права платників податків і зборів (обов'язкових платежів)

9. Відповідальність платників податків і зборів (обов'язкових платежів) за порушення податкових законів

10. Види податків і зборів (обов'язкових платежів), що справляються на території України

11. Загальнодержавні податки і збори (обов'язкові платежі)

12. Місцеві податки і збори (обов'язкові платежі)

13. Усунення подвійного оподаткування  

Практичне заняття №2. «Закон України “Про державну податкову службу в Україні” від 24.12.1993р. № 38/3 – ХІІ»

1. Система органів державної податкової служби

2. Завдання органів державної податкової служби

3. Підпорядкованість органів державної податкової служби та їх взаємодія з іншими органами

4. Призначення керівників органів державної податкової служби

5. Фінансування органів державної податкової служби

6. Функції Державної податкової адміністрації України

7. Функції державних податкових адміністрацій в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі та державних податкових інспекцій в містах з районним поділом (крім міст Києва та Севастополя)

8. Функції державних податкових інспекцій в районах, містах без районного поділу, районах у містах, міжрайонних та об'єднаних державних податкових інспекцій

9. Права органів державної податкової служби

10. Підстави та порядок проведення органами державної податкової служби планових і позапланових виїзних перевірок своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів (обов'язкових платежів)

11. Посадові особи органів державної податкової служби

12. Податкова міліція та її завдання

13. Структура податкової міліції

14. Повноваження податкової міліції

15. Права податкової міліції