1. Поняття та функції податків.

2. Елементи оподаткування.

3. Класифікація податків.

4. Форми оподаткування в Україні.

5. Пряме оподаткування в Україні.

6. Непряме оподаткування, його переваги та недоліки.

7. Податки в системі державних доходів.

8. Характеристика податкової системи України.

9. Етапи становлення податкової системи України.

10. Податкова політика: принципи та її напрями.

11. Еволюція податкової політики України.

12. Розподіл податків між ланками бюджетної системи. Проблеми та напрями вирішення.

13. Призначення ПДВ та його сутність.

14. Механізм нарахування та сплати податку на додану вартість.

15. Пільги щодо ПДВ.

16. Строки сплати ПДВ та порядок подання декларації.

17. Податкове зобов’язання та податковий кредит з податку на додану вартість.

18. Проблеми відшкодування ПДВ.

19. Акцизний податок, сутність та призначення.

20. Механізм нарахування та сплати акцизного податку.

21. Строки сплати і подання розрахунків акцизного податку.

22. Оподаткування акцизним податком алкогольних напоїв та тютюнових виробів.

23. Особливості нарахування та сплати акцизного податку при здійсненні експортно-імпортних операцій.

24. Напрями вдосконалення оподаткування акцизним податком.

25. Сутність та призначення мита.

26. Митно-тарифна політика України на сучасному етапі.

27. Види мита.

28. Платники і об’єкт оподаткування митом.

29. Звільнення від сплати мита.

30. Митна вартість. Методи її обчислення.

31. Проблеми та шляхи вдосконалення оподаткування непрямими податками в Україні.

32. Становлення та розвиток прямого оподаткування в Україні.

33. Податок на прибуток у податковій системі України.

34. Сутність та зміст податку на прибуток.

35. Механізм нарахування та сплати податку на прибуток.

36. Ставки та пільги щодо податку на прибуток підприємств.

37. Валові доходи підприємства при обчисленні податку на прибуток підприємств.

38. Витрати підприємства, їх класифікація.

39. Оподаткування операцій особливого виду податком на прибуток підприємств.

40. Проблеми амортизації основних фондів в оподаткуванні податком на прибуток підприємств.

41. Строк сплати та подання податкової звітності з податку на прибуток підприємств.

42. Сутність податку з доходів фізичних осіб.

43. Платники і об’єкти податку на доходи фізичних осіб.

44. Загальний місячний оподаткований дохід та загальний річний оподатковуваний дохід.

45. Податковий кредит у системі оподаткування доходів фізичних осіб.

46. Податкові соціальні пільги при оподаткуванні доходів фізичних осіб.

47. Особливості оподаткування окремих видів доходів фізичних осіб.

48. Ставки, порядок нарахування, утримання та сплати податку з доходів фізичних осіб.

49. Проблеми оподаткування операцій, пов'язаних з іпотечним житловим кредитуванням.

50. Оподаткування доходу, отриманого платником податку – фізичною особою – внаслідок прийняття у спадщину коштів, майна, майнових чи немайнових прав.

51. Патентування підприємницької діяльності.

52. Порядок нарахування та сплати фіксованого сільськогосподарського податку.

53. Спрощена система оподаткування: переваги та недоліки.

54. Особливості нарахування і сплати єдиного податку для юридичних осіб.

55. Особливості у нарахуванні та сплаті єдиного податку для фізичних осіб – суб’єктів підприємницької діяльності.

56. Порядок обчислення плати за спеціальне використання водних ресурсів.

57. Порядок обчислення плати за спеціальне використання лісових ресурсів.

58. Порядок обчислення плати за користування надрами.

59. Механізм нарахування та сплати збору за першу реєстрацію транспортного засобу.

60. Механізм нарахування та сплати екологічного податку.

61. Механізм нарахування та сплати податку за землю.

62. Напрями вдосконалення оподаткування майна в Україні.

63. Місцеві податки та їх вплив на формування доходів місцевих бюджетів в Україні.

64. Характеристика місцевих зборів.

65. Збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне страхування

66. Структура та завдання Державної податкової служби України.

67. Функції Державної податкової адміністрації України.

68. Функції середнього та базового рівня Державної податкової служби України.

69. Податкова політика держави та її основні принципи.

70. Податкова політика як основна складова фіскальної політики.

71. Взаємодія елементів системи державного регулювання економіки і податкової політики.

72. Шляхи вдосконалення податкової політики України.

5. Методичні вказівки до виконання студентом індивідуальних завдань

Індивідуальна робота студента включає написання реферату до Модульного контролю №1 та розрахункової роботи – до Модульного контролю №2.

Написання реферату відбувається відповідно до обраної студентом теми, перелік яких наведено нижче.

Теми рефератів

1. Історичний розвиток форм оподаткування.

2. Дискусійні питання функцій податків.

3. Значення податків в системі державного регулювання економіки.

4. Вплив непрямих податків на процеси ціноутворення.

5. Податкова система держави як показник її економічно-соціального розвитку.

6. Рівень централізації ВВП у бюджеті.

7. Етапи становлення податкової системи України.

8. Вплив прийняття Податкового кодексу України на подальший розвиток податкової системи України.

9. Сутність податку на додану вартість, його зародження і роз­виток.

10. Передумови введення ПДВ в Україні.

11. Поняття доданої вартості, методи її обчислення.

12. Удосконалення механізму справляння ПДВ в Україні.

13. ПДВ у системі універсальних акцизів.

14. Роль ПДВ у доходах бюджету.

15. Прибуткове оподаткування підприємств у системі податків.

16. Бюджетне значення податку на прибуток.

17. Податок на прибуток як регулюючий чинник економічних процесів.

18. Переваги і недоліки податку на прибуток.

19. Проблеми вдосконалення чинної системи оподаткування прибутку.

20. Необхідність змін в оподаткуванні сільськогосподарських товаровиробників.

21. Історія оподаткування сільськогосподарських товаровироб­ників в Україні.

22. Проблеми вдосконалення фіксованого сільськогосподарського податку.

23. Історія впровадження оподаткування громадян в Україні.

24. Бюджетне і соціальне значення податку з доходів фізичних осіб.

25. Переваги і недоліки податку з доходів фізичних осіб.

26. Недоліки чинної системи прибуткового оподаткування доходів фізичних осіб.

27. Внески на обов'язкове державне пенсійне страхування: проблеми стягнення та способи їх удосконалення.

28. Збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне страхування.

29. Необхідність запровадження пільгового оподаткування малого бізнесу.

30. Історія впровадження в Україні пільгового оподаткування малого бізнесу.

31. Проблеми вдосконалення спрощеної системи оподаткування суб'єктів малого підприємництва.

32. Плата за землю: загальна характеристика, переваги і недоліки.

33. Плата за землю як інструмент раціонального використання земельних угідь і розміщення виробництва та населення в регіональному розрізі.

34. Проблеми вдосконалення механізму стягнення плати за землю.

35. Роль плати за землю у формуванні доходів бюджету.

36. Проблеми наповнення місцевих бюджетів за рахунок місцевих податків

і зборів.

Розрахункова робота виконується студентом на основі індивідуального завдання, яке визначено варіантом, що відповідає порядковому номеру студента в журналі групи.

Індивідуальна робота виконується за допомогою комп'ютера (текстовий редактор Word, шрифт 14 пунктів, полуторний інтервал, щільність тексту – однакова, вирівнювання тексту – по ширині) на одній стороні аркуша білого паперу формату А4 (210´297 мм) до тридцяти рядків на сторінці, або від руки. Текст роботи може бути написаний чорним або синім чорнилом, грамотно, акуратно, без скорочень (окрім загальноприйнятих).

Сторінки нумеруються у правому верхньому куті, починаючи зі сторінки наступної за титульною.

На першій сторінці наводиться номер варіанту і умова індивідуальної роботи. Далі послідовно даються відповіді на поставлені завдання.

При виконанні теоретичного завдання необхідно здійснювати посилання на використану монографічну, навчально-методичну, періодичну літературу, законодавчі та нормативно правові акти. Список використаних джерел наводиться на передостанній сторінці індивідуальної роботи. Посилання на відповідні джерела наводяться в квадратних дужках, де вказується номер джерела згідно із списком використаної літератури, та номер сторінки, наприклад, [1, с.12]. Цитати подаються в лапках.

При оформленні списку літератури необхідно дотримуватись такої послідовності: 1) Закони України; 2) постанови Верховної Ради України; 3) укази Президента України;4) постанови, декрети Кабінету Міністрів України; 5) постанови, накази, листи міністерств і відомств; 6) монографічна, навчально-методична, періодична література, яка вказується в алфавітному порядку.

Виконуючи практичне завдання, необхідно навести формули, які є базовими для визначення тих чи інших показників; вказати зміст компонентів цих формул; детально описати порядок розрахунків, вказавши одиниці виміру показників, що визначаються.

описати порядок розрахунків, вказавши одиниці виміру показників, що визначаються.

Роботи здаються на перевірку викладачеві у визначені терміни для подальшої перевірки.

Студенти не допускаються до іспиту з предмету, якщо індивідуальні роботи не виконані ними або не зараховані викладачем.