39

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ТУРИЗМА И СЕРВИСА»

(ФГБОУ ВПО «РГУТиС»)

Факультет Экономический

Кафедра Менеджмент

УТВЕРЖДАЮ

Зам. председателя

Научно-методического совета,

проректор, д.с.н., профессор

_________________________Ананьева Т.Н.

Фонд оценочных средств для проведения текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации студентов

Дисциплина «Налоговый менеджмент»

Шифр СД.В.01 для специальности 080507.65 Менеджмент организации

Разработчик:

доцент, к.э.н., доцент Макушева О.Н.

Фонд оценочных средств рассмотрен и одобрен на заседании кафедры

«Менеджмент»

протокол №___ от «__»_______ 2011г.

доцент, к.э.н., доц. Ларионова А.А.

Фонд оценочных средств рассмотрен и одобрен на заседании научно-методической секции экономического факультета

протокол №___ от «__»_______ 2011г.

зав.кафедрой, к.э.н., доцент Каурова О.В.

Фонд оценочных средств рассмотрен и одобрен на заседании Научно-методического совета

протокол №___ от «__»_______ 2011 г.

Отдел мониторинга методического обеспечения образовательного процесса:

к.с.н. Маковская И.В.

Введение

Фонд оценочных средств является составной частью нормативно-методического обеспечения системы оценки качества освоения студентами ООП по специальностям 080507.65 Менеджмент организации.

В соответствии с ГОС ВПО, Типовым положением о вузе оценка качества освоения студентами данной образовательной программы включает текущий контроль успеваемости, промежуточную и итоговую государственную аттестацию обучающихся.

По дисциплине «Налоговый менеджмент» в соответствии с учебным планом предусматривается проведение текущего контроля знаний и промежуточной аттестации.

1. Текущий контроль успеваемости осуществляется в течение семестра, в ходе повседневной учебной работы с использованием балльно-рейтинговой технологии. Данный вид контроля стимулирует у студентов стремление к систематической самостоятельной работе по изучению дисциплины. Основными формами проведения текущего контроля знаний студентов по дисциплине «Налоговый менеджмент» являются: тестирование, выполнение индивидуальных работ, решение задач и др.

Кроме тестирования текущий контроль знаний студентов осуществляется по результатам выполнения индивидуальных самостоятельных домашних и аудиторных работ. Состав этих работ, требования к их выполнению, порядок выполнения представлены в методических указаниях по проведению практических занятий и методических рекомендациях по самостоятельной работе студентов по дисциплине «Налоговый менеджмент», утвержденных Научно-методическим советом РГУТиС в 2011 г.

2. Промежуточная аттестация студентов по дисциплине осуществляется в рамках завершения изучения дисциплины и позволяет определить качество усвоения изученного материала. Промежуточная аттестация студентов проводится в форме зачета (по специальности 080507.65 Менеджмент организации). Зачет проводится в форме тестирования, для чего разработано 10 вариантов тестовых заданий.

Вариант 1

1. Вследствие чего возникли налоги:

1) появления государства

2) становления промышленности

3) развития торговли

2. Основные функции налогов:

1) фискальная

2) контрольная

3) распределительная

4) регулирующая

3. По критерию назначения налоги классифицируются на:

1) прямые и косвенные

2) региональные и местные

3) налоги с юридических и налоги с физических лиц

4) федеральные, региональные и местные

4. Налог на прибыль организаций относится к следующему уровню:

1) федеральный

2) региональный

3) местный

4) общегосударственный

5. Налоговая база по НДС при реализации товаров определяется как:

1) стоимость этих товаров без учета акцизов и без НДС

2) стоимость этих товаров с учетом НДС и без учета акцизов

3) стоимость этих товаров с учетом акцизов и НДС

4) стоимость этих товаров с учетом акцизов и без НДС

6. Объект и источник налога совпадают в налогах:

1. налога на прибыль

2. подомовом

3. подоходном

4. промысловом

5. на добавленную стоимость

7. К подакцизным относятся следующие товары:

1) ювелирные изделия

2) пиво

3) дизельное топливо

4) прямогонный бензин

8. Налог на имущество организаций вводится в действие:

1) законом субъекта РФ

2) Налоговым кодексом РФ

3) органом муниципальной власти

4) Указом президента

9. Чем отличается создание оффшорных компаний:

1) налоговой оптимизацией

2) уклонением от уплаты налогов

3) налоговой минимизацией

10. Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется:

1) как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах

2) как валовая вместимость в тоннах

3) как единица транспортного средства

3) как стоимость транспортного средства

11. Налоговой базой по единому социальному налогу является:

1) прибыль организации

2) полученная выручка

3) выплаты другим предприятиям

4) выплаты и вознаграждения физическим лицам

12. Налоговые ставки по земельному налогу устанавливаются:

1) нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований

2) Налоговым кодексом

3) Законом субъекта РФ

4) Постановлением Правительства РФ

13. Объектами налогообложения при применении упрощенной системы являются:

1) доходы

2) вмененный доход

3) прибыль

4) доходы, уменьшенные на величину расходов

14. Что не относится к принципам корпоративного налогового планирования:

1) полное использование налоговых льгот

2) уплата минимальной суммы положенных налогов

3) несвоевременная уплата налогов

4) уплата налогов в последний день установленного срока

15. Объектом налогообложения при применении системы ЕНВД является:

1) полученный доход

2) вмененный доход

3) прибыль организации

4) реальный доход

16. Налог на доходы физических лиц является:

1) федеральным

2) региональным

3) местным.

17. Сбор является:

1) обязательным и безвозмездным платежом

2) обязательным и возмездным платежом

3) необязательным и безвозмездным платежом

4) необязательным и возмездным платежом

18. При пропорциональной шкале налогообложения:

1) налоговая ставка не зависит от величины дохода

2) налоговая ставка снижается по мере роста дохода

3) налоговая ставка растет с ростом дохода

19. Какие звенья (уровни) включает налоговый менеджмент:

1) корпоративный

2) государственный

3) международный

4) классический

20. Стандартные вычеты по НДФЛ на ребенка составляют в месяц:

1) 300 руб.

2) 400 руб.

3) 600 руб.

4) 1000 руб.

21. Примером какого метода служит замена договора купли-продажи основного средства на договор лизинга:

1) метода замены отношений

2) методы разделения отношений

3) метода сокращения объекта обложения

22. Постановка на учет физического лица осуществляется:

1. по месту реального жительства

2. по месту работы

3. по месту регистрации

23. Налогоплательщиками по налогу на прибыль являются:

1) российские организации

2) физические лица

3) индивидуальные предприниматели

4) иностранные организации

24. Из чего состоит налоговое планирование как элемент налогового менеджмента:

1) налогового прогнозирования

2) налогового бюджетирования

3) рационального использования полученных дополнительных доходов на финансирование эффективных расходов

4) налогового контроля

25. Социальный налоговый вычет по НДФЛ на обучение не может превышать:

1) 38000 руб.

2) 18000 руб.

3) 35000 руб.

4) 10000 руб.

26. Ставка единого социального налога составляет:

1) 35,6%;

2) 26%;

3) 24%;

4) 20%.

27. Акциз —

1) это непрямой налог на высокорентабельные и монопольные товары, включаемый в виде надбавки в цену товара и оплачиваемый в конечном счете потребителем, а не производителем данного товара.

2) форма изъятия в бюджет государства части добавленной стоимости, которая создается на всех стадиях процесса производства товаров, работ и услуг и вносится в бюджет по мере реализации.

3) специальные сборы, уплачиваемые юридическими и физическими лицами, в интересах которых специально уполномоченные органы совершают действия и выдают документы, имеющие юридическое значение.