Вариант 6

1. Укажите верное утверждение в отношении налогоплательщика – физического лица:

1) налогоплательщиком является физическое лицо, достигшее возраста 18 лет

2) налогоплательщиком является любой гражданин (в том числе ребенок) с момента регистрации факта рождения

2. Регулирующая функция налогов означает:

1) изъятие части доходов субъектов экономики в пользу государственного бюджета

2) контроль за деятельностью субъектов экономики

3) комплекс мероприятий государства, направленных на усиление государственного вмешательства в экономические процессы

4) обязательность уплаты налогов

3. Акцизы – это:

1) прямой налог на товары преимущественно массового потребления

2) косвенный налог на товары преимущественно массового потребления

3) прямой налог на все товары, работы, услуги

4) косвенный налог на товары, работы, услуги

4. Цена товара 100 тыс. руб. Начислите НДС по ставке 18%. Сумма налога равна:

1) 118 тыс. руб.

2) 10 тыс. руб.

3) 18 тыс. руб.

4) 1,8 тыс. руб.

5. Налоговый период по акцизам:

1) квартал

2) календарный месяц

3) календарный год

4) 1 квартал, полугодие, 9 месяцев

6. Налогоплательщиками по налогу на прибыль являются:

1) российские организации

2) физические лица

3) индивидуальные предприниматели

4) иностранные организации

7. Из чего состоит налоговое планирование как элемент налогового менеджмента:

1) налогового прогнозирования

2) налогового бюджетирования

3) рационального использования полученных дополнительных доходов на финансирование эффективных расходов

4) налогового контроля

8. Что представляет собой процесс, обеспечивающий достижение поставленных целей, задач и плановых параметров, в том числе путем применения налоговых санкций:

1) налоговый контроль

2) налоговое регулирование

3) налоговое прогнозирование

9. К доходам организации при исчислении налога на прибыль относятся:

1) плановая выручка

2) доходы от реализации

3) внереализационные доходы

4) затраты организации

10. Расходы, связанные с производством и реализацией продукции, подразделяются на:

1) материальные расходы

2) расходы на оплату труда

3) суммы начисленной амортизации

4) прочие расходы

5) нематериальные расходы

11. Какой уровень охватывает корпоративный налоговый менеджмент:

1) уровень хозяйствующих субъектов

2) уровень государства

3) международный уровень

4) конкретное физическое лицо

12. Налогоплательщики при исчислении налога на прибыль могут начислять амортизацию:

1) методом уменьшаемого остатка

2) линейным методом

3) в зависимости от объема реализованной продукции

4) нелинейным методом

13. Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется:

1) как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах

2) как валовая вместимость в тоннах

3) как единица транспортного средства

3) как стоимость транспортного средства

14.Как можно определить виновно совершенное противоправное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, налогового агента и иных лиц, за которое НК РФ установлена ответственность:

1) налоговое правонарушение

2) налоговое преступление

3) налоговая ответственность

15. Вследствие чего возникли налоги:

1) появления государства

2) становления промышленности

3) развития торговли

4) развития рынка

16. Налог на добавленную стоимость принадлежит налогов к группе

1) косвенных

2) прямых реальных

3) прямых личных

4) таможенных

17. Носителем акциза является ...

1) конечный потребитель

2) владелец товара

3) покупатель товара

4) продавец товара

18. Источником уплаты налога на имущество является доход ...

1) владельца имущества

2) от реализации имущества

3) от сдачи имущества в аренду

19. Что не относится к законодательным ограничениям корпоративного налогового планирования:

1) обязанность субъекта зарегистрироваться в налоговом органе

2) обязанность применения всех налоговых льгот, применимых к предприятию

3) необходимость предоставления документов по исчислению и уплате налога

4) обязанность субъекта выплачивать налоги

20. Налоговая ставка в размере 35 % установлена в отношении следующих доходов:

1) доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ

2) выигрышей, выплачиваемых организаторами конкурсов в рекламных целях

3) дивидендов

21. Амортизируемым имуществом при исчислении налога на прибыль признается:

1) имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 20000 рублей

2) имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 10000 рублей

3) имущество со сроком полезного использования менее 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 10000 рублей

22. Объект налогообложения - это:

1. стоимостная база, к которой применяется ставка налога

2. деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организаций и/или физических лиц

3. имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (работ, услуг) и т.п. с наличием которых у налогоплательщика законодательство связывает возникновение обязанности по уплате налога.

23. Согласно принципу платежеспособности:

1. от величины поступивших налогов зависит структура расходов государства

2. личный доход налогоплательщика должен соответствовать его вкладу в достижение хозяйственного результата

24. Согласно принципу получения услуг от государства:

1) от величины поступивших налогов зависит структура расходов государства

2) личный доход налогоплательщика должен соответствовать его вкладу в достижение хозяйственного результата

25. Налоги являются ... доходами.

1) государственными

2) муниципальными

3) частноправовыми

4) общественно-правовыми

26. Специфической чертой налогов НЕ является его:

1) эквивалентность

2) обязательность

3) законодательный характер

27. Кривая А.Лэффера иллюстрирует

1) зависимость объема налоговых поступлений в бюджет государства от среднего уровня налоговых ставок в стране

2) соотношение ставки налога и налогового оклада

3) соотношение налоговой базы и доходов бюджета

4) соотношение налоговой базы и предоставление льгот

28. Обязательным с позиции Налогового кодекса является такой элемент налога как:

1) объект налогообложения

2) предмет налога

3) налоговая льгота

4) единица обложения

29. Отсутствие в законодательном акте такого элемента налогообложения как ... не является основанием для отказа налогоплательщика от уплаты налога

1) налоговая льгота

2) объект налогообложения

3) налоговый период

4) срок уплаты налога

30. Физическое лицо или организация, на которые ложится законодательно определенная обязанность уплачивать налоги - это:

1) налогоплательщик

2) носитель налога

3) страховой агент