28. Целью какого налога является сбор средств на государственное пенсионное и социальное обеспечение граждан и медицинскую помощь:

1) НДС

2) ЕСН

3) НДФЛ

4) Налог на прибыль

29. Что не относится к законодательным ограничениям корпоративного налогового планирования:

1) обязанность субъекта зарегистрироваться в налоговом органе

2) обязанность применения всех налоговых льгот, применимых к предприятию

3) необходимость предоставления документов по исчислению и уплате налога

30.Фискальная функция налогов отражает:

1) поддержку приоритетным отраслям

2) изъятие части доходов субъектов экономики в пользу государственного бюджета

3) контроль за деятельностью субъектов экономики

4) периодичность уплаты налогов

Вариант 2

1. Смешанная ставка акциза (твердая + адвалорная) установлена для:

1) вин

2) пива

3) сигарет

4) нефтепродуктов

2. Наиболее точное определение сборов:

1) законодательно установленный платеж, взимаемый с физических и юридических лиц

2) плата, взимаемая с организаций и граждан за совершение государственными органами определенных действий

3) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц

4) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в интересах плательщика сборов государственными органами, органами местного самоуправления и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений и лицензий.

3. Ставка налога на прибыль c 1 января 2010 года равна:

1) 15%

2) 20%

3) 24%

4) 30%

4. Разграничивая сферы применения Налогового и Таможенного кодексов РФ, Налоговый кодекс РФ устанавливает особые правила:

1) в отношении налога на добавленную стоимость при экспорте и импорте товаров

2) в отношении акцизов при экспорте и импорте товаров

3) в отношении налога на добавленную стоимость и акцизов при экспорте и импорте товаров

5. Налог на дивиденды равен:

1) 6%

2) 9%

3) 13%

4) 35%

6. НДС на изделия медицинского назначения, медицинские инструменты и оборудование взимается по ставке:

1) 20%

2) 18%

3) 10%

4) 0%

7. Что не относится к законодательным ограничениям корпоративного налогового планирования:

1) обязанность субъекта зарегистрироваться в налоговом органе

2) обязанность применения всех налоговых льгот, применимых к предприятию

3) необходимость предоставления документов по исчислению и уплате налога

8.Фискальная функция налогов отражает:

1) поддержку приоритетным отраслям

2) изъятие части доходов субъектов экономики в пользу государственного бюджета

3) контроль за деятельностью субъектов экономики

4) периодичность уплаты налогов

9. Социальный налоговый вычет по НДФЛ на обучение не может превышать:

1) 10000 руб.

2) 18000 руб.

3) 35000 руб.

4) 38000 руб.

10. Признак индивидуальной безвозмездности означает:

1) абстрактное направление налога в бюджетный фонд

2) отсутствие для налогоплательщика эквивалентного объема выгоды от государственных услуг

3) периодичность уплаты налога

4) обязательность уплаты налога

11. В рамках регулирующей функции налогов выделяют следующие подфункции:

1) контрольная

2) стимулирующая

3) дестимулирующая

4) воспроизводственная

12. Имущественный налоговый вычет при покупке жилья не может превышать:

1) 10000 руб + % по ипотечному кредиту

2) 15000 руб. + % по ипотечному кредиту

3) 500000 руб. + % по ипотечному кредиту

4) 1000000 руб. + % по ипотечному кредиту

13. По срокам уплаты различают следующие виды налогов:

1) прямые и косвенные

2) срочные и периодические

3) федеральные, региональные и местные

4) прямые и периодические

14. При отсутствии документально подтвержденных расходов профессиональный налоговый вычет для индивидуальных предпринимателей принимается равным:

1) 10% от полученных расходов

2) 20% от полученных расходов

3) 30% от полученных расходов

4) 40% от полученных расходов

15. Объектами налогообложения при применении упрощенной системы являются:

1) доходы

2) вмененный доход

3) прибыль

4) доходы, уменьшенные на величину расходов

16. Ставка единого социального взноса с 1 января 2011 года составит:

1) 34%

2) 26%

3) 24%

4) 10%

17. Акцизом облагаются:

1) меха

2) ювелирные изделии

3) нефтепродукты

4) газ

5) пиво

18. Водный налог является:

1) федеральным

2) региональным

3) местным

19. Какой налог начисляется на фонд оплаты труда:

1) налог на прибыль

2) налог на имущество

3) единый социальный налог

4) НДС

20. Налог на прибыль взимается:

1) по прогрессивной шкале

2) по пропорциональной шкале

3) по регрессивной шкале

21. Налог на добавленную стоимость —

1) это непрямой налог на высокорентабельные и монопольные товары, включаемый в виде надбавки в цену товара и оплачиваемый в конечном счете потребителем, а не производителем данного товара.

2) форма изъятия в бюджет государства части добавленной стоимости, которая создается на всех стадиях процесса производства товаров, работ и услуг и вносится в бюджет по мере реализации.

3) специальные сборы, уплачиваемые юридическими и физическими лицами, в интересах которых специально уполномоченные органы совершают действия и выдают документы, имеющие юридическое значение.

22. Единый социальный налог (ЕСН) - налог, зачисляемый в

1) Федеральный бюджет и государственные внебюджетные фонды — Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Федеральный и Территориальные Фонды Обязательного Медицинского Страхования Российской Федерации

2) местный бюджет и государственные внебюджетные фонды — Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Федеральный и Территориальные Фонды Обязательного Медицинского Страхования Российской Федерации

3) региональный местный бюджет и государственные внебюджетные фонды — Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Федеральный и Территориальные Фонды Обязательного Медицинского Страхования Российской Федерации

23. По критерию назначения налоги классифицируются на:

1) прямые и косвенные

2) абстрактные и целевые

3) налоги с юридических и налоги с физических лиц

4) федеральные, региональные и местные

24. По чему можно судить об эффективности мер налоговой оптимизации в рамках корпоративного налогового менеджмента:

1) по величине недоимки

2) по сэкономленной сумме налогов

3) по чистому финансовому результату

4) по сумме начисленных налогов

25. Что представляет собой использование переоценки основных средств предприятия:

1) метод замены отношений

2) метод разделения отношений

3) метод сокращения объектов налогообложения

26. Стимулирующая подфункция налогов заключается:

1) в формировании системы контроля за налогоплательщиками

2) в формировании определенных барьеров развития каких-либо нежелательных экономических процессов

3) в формировании определенных стимулов развития для разных категорий налогоплательщиков

4) в ориентации отдельных видов налогов для аккумулирования средств на восстановление потребленных ресурсов

27. Ставка НДС …. процентов устанавливается при реализации социально-значимых товаров и услуг:

1) 20%

2) 18%

3) 10%

28. Ставка НДС - 0 % устанавливается при реализации товаров и услуг:

1) работ (услуг), непосредственно связанных с производством и реализацией экспортируемых товаров

2) услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории Российской Федерации

3) медицинских товаров отечественного и зарубежного производства

29. Налог на игорный бизнес является

1) прямым налогом

2) косвенным налогом

3) специальным налогом

30. Какова конечная цель государственного налогового менеджмента:

1) минимум полученных налогов

2) рост налоговых доходов на базе роста производства

3) максимум расходов на налоговое администрирование