Вариант 5

1. Признак абстрактности означает:

1) обязательность уплаты налога

2) безвозвратность налога

3) отвлеченность направления налога в бюджетный фонд

4) периодичность уплаты налога

2.К факультативным элементам налога относятся:

1) субъект налога

2) налоговые льготы

3) налоговая ставка

4) отчетный период

3. Что используется при расчете налогового бремени в качестве знаменателя:

1) прибыль

2) добавленная стоимость

3) выручка

4) величина расходов

5) сэкономленная сумма налогов

4. Субъект налога – это:

1) имущество, доход, добавленная стоимость

2) срок, по истечении которого окончательно формируется налоговая база и определяется конечный размер налогового обязательства

3) физическое или юридическое лицо, на которое законом возложена обязанность по уплате налога

4) срок уплаты налога

5. На практике применяются следующие виды налоговых ставок:

1) регрессивные

2) пропорциональные

3) простые

4) сложные

5) твердые

6) прогрессивные

6. Величина твердых налоговых ставок устанавливается:

1) в неизменном проценте к стоимостной оценке объекта налогообложения или налоговой базы

2) в абсолютной сумме на единицу измерения налоговой базы

3) в уменьшающемся проценте к стоимостной оценке объекта налогообложения

4) в увеличивающемся проценте к стоимостной оценке объекта налогообложения

7. Основным нормативным документом в налоговой практике служит:

1) Конституция РФ

2) Указ Президента РФ

3) Налоговый кодекс РФ

4) Постановление Правительства РФ

8. Государственная пошлина относится к следующему уровню:

1) федеральный

2) региональный

3) местный

4) общегосударственный

9. Основная функция НДС:

1) фискальная

2) регулирующая

3) стимулирующая

4) контрольная

10. Налоговые агенты могут:

1) удерживать налоги с заработной платы налогоплательщиков

2) делать перерасчет ранее уплаченных сумм налогов

3) исчислять, удерживать у налогоплательщика и перечислять налоги в бюджет

4) перечислять налоги в соответствующий бюджет

11. Для чего организации необходим налоговый бюджет:

1) для оптимизации налогов

2) для формирования платежного календаря

3) для уклонения от налогов

4) для минимизации налоговых потоков

12. При ввозе товаров на таможенную территорию РФ налоговая база по НДС определяется как сумма:

1) таможенной стоимости товаров, таможенной пошлины и акцизов

2) подлежащих уплате акцизов и таможенной стоимости

3) таможенной пошлины и акцизов

4) таможенной стоимости и предполагаемой прибыли

13. Примером какого метода служит замена договора купли-продажи основного средства на договор лизинга:

1) метода замены отношений

2) методы разделения отношений

3) метода сокращения объекта обложения

14. Сбор является:

1) обязательным и безвозмездным платежом

2) обязательным и возмездным

3) необязательным и безвозмездным

4) необязательным и возмездным.

15. Кто не может являться индивидуальными предпринимателями:

1) частные охранники

2) частные детективы

3) частные нотариусы;

4) лица, использующие наемный труд граждан для личного потребления

16. Величина регрессивных налоговых ставок устанавливается:

1) в неизменном проценте к стоимостной оценке объекта налогообложения или налоговой базы

2) в абсолютной сумме на единицу измерения налоговой базы

3) в уменьшающемся проценте к стоимостной оценке объекта налогообложения

4) в увеличивающемся проценте к стоимостной оценке объекта налогообложения

17. Налоговая база при получении или реализации подакцизных товаров определяется как:

1) объем полученных или реализованных подакцизных товаров в натуральном выражении

2) объем запланированных к реализации товаров

3) объем закупленных товаров в натуральном выражении

4) объем товаров, находящихся на складе

18. К расходам, не учитываемым в целях налогообложения при исчислении налога на прибыль, относятся:

1) расходы на формирование резервов по сомнительным долгам

2) судебные расходы

3) расходы в виде сумм начисленных налогоплательщиком дивидендов

4) расходы по приобретению и созданию амортизируемого имущества

19. По чему можно судить об эффективности мер налоговой оптимизации в рамках корпоративного налогового менеджмента:

1) по чистому финансовому результату

2) по сэкономленной сумме налогов

3) по величине недоимки

4) по сумме начисленных налогов

20.Что представляет собой использование переоценки основных средств предприятия:

1) метод замены отношений

2) метод разделения отношений

3) метод сокращения объектов налогообложения

21. Налоговая ставка - это:

1) величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы

2) сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы

3) процентная доля от налоговой базы

22. Косвенным налогом является налог ...

1) на добавленную стоимость

2) на прибыль организаций

3) на землю

4) с имущества организаций

23. Монопольное право государства на производство и (или) реализацию определенных товаров - это:

1) таможенная пошлина

2) акцизы на алкогольную продукцию

3) налог с продаж

4) фискальная монополия

24. По уровню бюджета, в который зачисляется налоговый платеж, налоги делятся на:

1) прямые и косвенные налоги

2) регулирующие

3) закрепленные

4) федеральные, региональные и местные

25. Все неустранимые сомнения российского налогового законодательства трактуются в пользу:

1) государства

2) налогоплательщика

3) по усмотрению суда

4) налоговых органов

26. Налоговая ставка в размере 35 % установлена в отношении следующих доходов:

1) доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ

2) дивидендов

3) выигрышей, выплачиваемых организаторами конкурсов в рекламных целях

27. Налог на добавленную стоимость принадлежит налогов к группе

1) косвенных

2) прямых реальных

3) прямых личных

4) таможенных

28. Носителем акциза является ...

1) конечный потребитель

2) владелец товара

3) покупатель товара

4) продавец товара

29. Источником уплаты налога на имущество является доход ...

1) владельца имущества

2) от реализации имущества

3) от сдачи имущества в аренду

30. Использование налогов в качестве встроенного стабилизатора экономики способствует:

1) сглаживанию колебаний экономического цикла

2) увеличению доходов бюджета

3) сокращению расходов бюджета

4) все отмеченное выше