Семинарское занятие № 11.

Тема: Планирование налоговой нагрузки по налогу на прибыль организаций

Рассматриваемые вопросы:

1. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база.

2. Доходы и расходы для целей налогообложения.

3. Налоговые ставки.

4. Налоговый учет.

5. Смена методов уплаты налога на прибыль.

6. Законное выведение части доходов из под налогообложения и увеличение величины расходов.

7. Создание резервов, использование авансовых платежей.

8. Применение лизинговых схем,

9. Использование отсрочек и рассрочек платежей, инвестиционный налоговый кредит.

Рекомендуемая литература:

1. Налоговый кодекс РФ: части первая и вторая - М.: Эксмо, 2009.-832 с.

2. Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования.- СПб: Питер, 2004-288 с.

3. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. 2-е изд. – СПб.: Питер, 2006. – 288 с.

4. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации / Под ред. Брызгалина А.В. – 4-е изд. перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат. – 2007. –385.с.

5. Налоги и налогообложение. Учебник/Под ред. Д.Г.Черника.М.:Инфра-М,2003.- 328 с.

6. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами: Учебное пособие для вузов.- 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 639 с.

7. Табаков А.Н., Сибиряков В.В. Прогнозирование и планирование в налогообложении: учебное пособие/ Волгоград, изд-во ФГОУ ВПО ВАГС, 2007- 144с.

8. Орлов А.И. Принятие решений. Теория и методы разработки управленческих решений. _ М. : ИКЦ «МарТ», 2005. - 496 с.

9. Оптимизация и минимизация налогообложения: готовые способы экономии / Под ред. С.В. Белоусовой. – М.: Вершина, 2007 – 160 с.

10. Тихонов Д.Н. Основы налоговой безопасности.- М.: «Аналитика-Пресс», 2002. – 224 с.

11. Путилин Д.Опасные налоговые схемы – М.: Альбина Бизнес Букс, 2009. – 326 с.

Темы докладов и рефератов:

1. Использование авансовых платежей для снижения налоговых платежей.

2. Применение специальных налоговых режимов в налоговом планировании.

3. Использование совместной деятельности при налоговом планировании.

4. Методы международного налогового планирования.

Семинарское занятие №12

Тема: Планирование налоговой нагрузки по налогу на имущество предприятий.

Рассматриваемые вопросы:

1. Общие характеристики налога на имущество.

2. Снижение налоговой нагрузки по налогу на имущество предприятий.

3. Схема экономии налога на имущество при покупке основных средств.

Рекомендуемая литература:

22. Налоговый кодекс РФ: части первая и вторая - М.: Эксмо, 2009.-832 с.

23. Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования.- СПб: Питер, 2004-288 с.

24. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации / Под ред. Брызгалина А.В. – 4-е изд. перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат. – 2007. –385.с.

25. Налоги и налогообложение. Учебник/Под ред. Д.Г.Черника.М.:Инфра-М,2003.- 328 с.

26. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами: Учебное пособие для вузов.- 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 639 с.

27. Вылкова Е. С., Ромодановский. Налоговое планирование. – СПб:Питер, 2004 – 634 с.

28. Организация налогового учета и налогового контроля: Учебное пособие/ Н.А. Попонова, Г.Г. Нестеров, А.В. Терзиди. – М.: Изд. Эксмо, 2006 – 624 с.

29. Путилин Д. Опасные налоговые схемы. – М.: Альбина бизнес Букс, 2009.- 326 с.

30. Соснаускене О.И. Оптимизация прибыли: практическое пособие. – М Изд.»Экзамен», 2006. – 221 с.

31. Табаков А.Н., Сибиряков В.В. Прогнозирование и планирование в налогообложении: учебное пособие/ Волгоград, изд-во ФГОУ ВПО ВАГС, 2007- 144с.

32. Лукаш Ю.А. Оптимизазия налогов. Методы и схемы. –М.: Гросс-Медиа, 2005.- 416

Темы докладов и рефератов:

1. Методы сокращения объекта налогообложения.

2. Оптимизация налога с помощью налогоплательщика, применяющего УСН и ИП.