Семинарское занятие №15.

Тема: Проблемы снижения налоговых рисков при планировании налоговой нагрузки.

Рассматриваемые вопросы:

1. Понятие добросовестный налогоплательщик.

2. Понятие необоснованная налоговая выгода.

3. Судебные доктрины и их роль в оценке необоснованности налоговой выгоды.

4. Методы анализа и выявления схем уклонения ФНС.

5. Способы снижения налоговых рисков.

Рекомендуемая литература:

1. Налоговый кодекс РФ: части первая и вторая - М.: Эксмо, 2009.-832 с.

2. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации / Под ред. Брызгалина А.В. – 4-е изд. перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат. – 2007. –385.с.

3. Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования.- СПб: Питер, 2004-288 с.

4. Вылкова Е. С., Ромодановский. Налоговое планирование. – СПб:Питер, 2004 – 634 с.

5. Лайм Фаэй, Роберт Рэнделл. Курс МВА по стратегическому менедменту. М: Альпина Бизнес Букс, 2005 – 608 с.

6. Лукаш Ю.А. Оптимизазия налогов. Методы и схемы. –М.: Гросс-Медиа, 2005.- 416

7. Налоги и налогообложение. Учебник/Под ред. Д.Г.Черника.М.:Инфра-М,2003.- 328 с.

8. Оптимизация и минимизация налогообложения: готовые способы экономии / Под ред. С.В. Белоусовой. – М.: Вершина, 2007 – 160 с.

9. Орлов А.И. Принятие решений. Теория и методы разработки управленческих решений. _ М. : ИКЦ «МарТ», 2005. - 496 с.

10. Организация налогового учета и налогового контроля: Учебное пособие/ Н.А. Попонова, Г.Г. Нестеров, А.В. Терзиди. – М.: Изд. Эксмо, 2006 – 624 с.

11. Путилин Д. Опасные налоговые схемы. – М.: Альбина бизнес Букс, 2009.- 326 с.

12. Соснаускене О.И. Оптимизация прибыли: практическое пособие. – М Изд.»Экзамен», 2006. – 221 с.

13. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами: Учебное пособие для вузов.- 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 639 с.

14. Табаков А.Н., Сибиряков В.В. Прогнозирование и планирование в налогообложении: учебное пособие/ Волгоград, изд-во ФГОУ ВПО ВАГС, 2007- 144с.

15. Табаков А.Н. Налоговый менеджмент на предприятии (организации): учебное пособие/ Волгоград: Изд-во ФГОУ ВПО ВАГС,2010.-136 с.

16. Бухгалтерский учет: Учебник/ А.С.Бакаев, П.С. Безруких, Н.Д.Врублевский и др.; Под ред. П.С. Безруких. – 4-е изд., перераб. И доп.- М.: Бухгалтерский учет, 2002. – 719 с.

17. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций.- 3-е изд. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2004.- 544

18. Розен В.В. Математические модели принятия решений в экономике. Учебное пособие.- М.: Книжный дом «Университет», Высшая школа, 2002.- 288с.

19. Тихонов Д.Н. Основы налоговой безопасности.- М.: «Аналитика-Пресс», 2002. – 224 с.

Темы докладов и рефератов:

1. Судебные доктрины и их роль в оценке необоснованности налоговой выгоды.

2. Экономическая обоснованность затрат при расчете налога на прибыль

3. Методы анализа и выявления схем уклонения ФНС.

4. Общедоступные критерии оценки налоговых рисков налогового контроля.

Организация самостоятельной работы студентов

График самостоятельной работы

№ п/п	Тема	Вопросы, выносимые на СРС	Содержание СРС	Форма контроля СРС	Учебно-методическое обеспечение
1	2	3	4	5	6
1	Понятие и место налогового менеджмента в управлении финансами	Виды и формы налогового контроля.	ПДР, УМ	ОБС, З	ОЛ 11,20,21,22
2	Оценка налоговой нагрузки и показателей экономической эффективности в налоговом менеджменте	Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль организаций. Показатели экономической эффективности и их взаимосвязь с налоговыми издержками	СЗД, УМ	ОБС, КО	ОЛ 5, 20,21,
3	Организация налогового учета	Налоговые регистры	СК, СМ	КО, ОБС	ОЛ 15,20,21
4	Методы оптимизации налогообложения	Этапы налогового планирования.	УМ, ПДР	ОБС, З	ОЛ 5,13,19,20,21
5	Планирование налоговой нагрузки по налогу на добавленную стоимость.	Исчисление налоговой базы. Порядок применения вычетов. Расчетные налоговые ставки, Применение ставки 0 прцентов	СЗД, ПДР	КО, ОБС	ОЛ 5,13,19,20,21
6	Планирование налоговой нагрузки по налогу на прибыль организаций	Исчисление налоговой базы. Налоговый учет. Особые случаи ведения налогового учета	СЗД, ПДР	КО, ОБС	ОЛ 5,13,19,20,21
8	Планирование налоговой нагрузки по налогу на имущество предприятий.	Исчисление налоговой базы.	СЗД, ПДР	КО, ОБС	ОЛ 5,13,19,20,21
9	Оптимизация налоговой нагрузки по НДФЛ и налоговая безопасность физических лиц.	Порядок декларирования НДФЛ налогоплательщиками. Материальная выгода	СЗД, ПДР	КО, ОБС	ОЛ 5,13,19,20,21

Условные обозначения:

СМ – подготовка к практическому (лабораторному, семинарскому) занятию;

УМ – изучение учебного материала;

СК – изучение учебного материала и составление конспекта;

ПДР – подготовка реферата;

СЗД – составление задач, вопросов, кроссвордов, тестов, ситуаций;

КО – контрольный опрос;

З – заслушивание на занятиях подготовленных работ;

ОБС – обсуждение на занятиях результатов.