Семинарское занятие №9.

Тема: Налоговые риски в системе управления налогами

Рассматриваемые вопросы:

1. Налоговые риски предприятия.

2. Ответственность за нарушения налогового законодательства.

3. Методы идентификации и анализа и налоговых рисков.

Рекомендуемая литература:

1. Налоговый кодекс РФ: части первая и вторая - М.: Эксмо, 2009.-832 с.

2. Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования.- СПб: Питер, 2004-288 с.

3. Боброва А.В., Головецкий И.Я. Организация и планирование налогового процесса. – М.: Изд. «Экзамен», 2005. - 320 с.

4. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации / Под ред. Брызгалина А.В. – 4-е изд. перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат. – 2007. –385.с.

5. Вылкова Е. С., Ромодановский. Налоговое планирование. – СПб:Питер, 2004 – 634 с.

6. Шапкин А.С. экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. – 3-е изд. – М.: Изд. «Дашков и К», 2004 – 544 с.

7. Соснаускене О.И. Оптимизация прибыли: практическое пособие. – М Изд.»Экзамен», 2006. – 221 с.

8. Налоги и налогообложение. Учебник/Под ред. Д.Г.Черника.М.:Инфра-М,2003.- 328 с.

9. Розен В.В. Математические модели принятия решений в экономике. Учебное пособие.- М.: Книжный дом «Университет», Высшая школа, 2002.- 288с.

10. Тихонов Д.Н. Основы налоговой безопасности.- М.: «Аналитика-Пресс», 2002. – 224 с.

Семинарское занятие №10.

Тема: Планирование налоговой нагрузки по налогу на добавленную стоимость.

Рассматриваемые вопросы:

1. Налогоплательщики и постановка на учет в налоговом органе.

2. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.

3. Объект налогообложения.

4. Налоговая база и порядок ее определения при реализации товаров (работ, услуг).

5. Порядок исчисления налога.

6. Налогообложение по ставки 0%.

7. Снижение налоговой нагрузки по налогу на добавленную стоимость.

8. Планирование налоговых потоков.

Рекомендуемая литература:

1. Налоговый кодекс РФ: части первая и вторая - М.: Эксмо, 2009.-832 с.

2. Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования.- СПб: Питер, 2004-288 с.

3. Организация налогового учета и налогового контроля: Учебное пособие/ Н.А. Попонова, Г.Г. Нестеров, А.В. Терзиди. – М.: Изд. Эксмо, 2006 – 624 с.

4. Налоги и налогообложение. Учебник/Под ред. Д.Г.Черника.М.:Инфра-М,2003.- 328 с.

5. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами: Учебное пособие для вузов.- 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 639 с.

6. Бухгалтерский учет: Учебник/ А.С.Бакаев, П.С. Безруких, Н.Д.Врублевский и др.; Под ред. П.С. Безруких. – 4-е изд., перераб. И доп.- М.: Бухгалтерский учет, 2002. – 719 с.

7. Налоговый кодекс РФ: части первая и вторая - М.: Юрайт- Издат, 2007.-584 с.

8. Соснаускене О.И. Оптимизация прибыли: практическое пособие. – М Изд.»Экзамен», 2006. – 221 с.

9. Табаков А.Н., Сибиряков В.В. Прогнозирование и планирование в налогообложении: учебное пособие/ Волгоград, изд-во ФГОУ ВПО ВАГС, 2007- 144с.

Темы докладов и рефератов:

1. Оптимизация НДС с использованием договора простого товарищества.

2. Применение агентских и посреднических договоров.

3. Применение перехода права собственности в особом порядке.

4. Оформление займа вместо получения аванса.

5. Использование вычетов.