Семинарское занятие № 6.

Тема: Стратегическое налоговое планирование в организации

Рассматриваемые вопросы:

1. Цели стратегического налогового планирования

2. Использование простого товарищества юридическими лицами для минимизации налоговых платежей.

3. Схемы разделения бизнеса с выделением предприятий малого бизнеса, применяющего специальные налоговые режимы.

4. Оценка эффективности применения различных налоговых режимов предприятиями малого бизнеса и индивидуальными предпринимателями.

5. Особенности международного налогового планирования с применением оффшорных зон.

Рекомендуемая литература:

1. Налоговый кодекс РФ: части первая и вторая - М.: Эксмо, 2009.-832 с.

2. Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования.- СПб: Питер, 2004-288 с.

3. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н., Брызгалин В.В. Методы налоговой оптимизации.- 3-е изд., перераб. и доп.- М.: «Аналитика-Пресс», 2001.

4. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: курс лекций.-М.:Инфра-М,2000.-348 с.

5. Налоги и налогообложение. Учебник/Под ред. Д.Г.Черника.М.:Инфра-М,2003.- 328 с.

6. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учеб. для вузов.- М.: Книжный мир, 1999.-с.56.

7. Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. – М.: Юрайт-М, 2002

8. Тихонов Д.Н. Основы налоговой безопасности.- М.: «Аналитика-Пресс», 2002. – 224 с.

9. Верстина Н.Г. Налоговое планирование как элемент финансовой политики реструктурируемого предприятия // Финансы. - 2002. - N 4. - С. 26.

10. Налоги и налогообложение. Учебник/Под ред. Д.Г.Черника.М.:Инфра-М,2003.- 328 с.

11. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учеб. для вузов.- М.: Книжный мир, 2000.

12. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами: Учебное пособие для вузов.- 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 639 с.

13. Кирова Е.А. Методология определения налоговой нагрузки на хозяйствующие субъекты // Финансы. - 1998. - N 9. - С. 32.

14. 2.Бухгалтерский учет: Учебник/ А.С.Бакаев, П.С. Безруких, Н.Д.Врублевский и др.; Под ред. П.С. Безруких. – 4-е изд., перераб. И доп.- М.: Бухгалтерский учет, 2002. – 719 с.

15. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет:Учеб. пособ. - М.: ИНФРА-М, 2001.

16. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций.- 3-е изд. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2004.- 544

17. Розен В.В. Математические модели принятия решений в экономике. Учебное пособие.- М.: Книжный дом «Университет», Высшая школа, 2002.- 288с.

18. Табаков А.Н., Сибиряков В.В. Прогнозирование и планирование в налогообложении: учебное пособие/ Волгоград, изд-во ФГОУ ВПО ВАГС, 2007- 144с.

19. Тихонов Д.Н. Основы налоговой безопасности.- М.: «Аналитика-Пресс», 2002. – 224 с.

Темы докладов и рефератов:

1. Оффшорные схемы. Классификация оффшорных зон.

2. Схемы, применяемые в международном налоговом планировании, на базе оффшорного бизнеса.

3. Варианты использования территорий с льготным налогообложением в пределах одной страны.

4. Методы борьбы государств с оффшорным планированием и оффшорными зонами.