Семинарское занятие № 7.

Тема: Текущее налоговое планирование в организации

Рассматриваемые вопросы:

1.Текущее внутрифирменное планирование

2. Бюджет реализации.

3. Финансовый план.

4. Прогноз необходимых средств

Основные понятия: миссия организации, альтернатива, финансовый план, дебиторская задолженность, прибыль, чистая прибыль, дивиденды, финансовые коэффициенты.

Рекомендуемая литература:

1. Налоговый кодекс РФ: части первая и вторая - М.: Эксмо, 2008.-832 с.

2. Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования.- СПб: Питер, 2004-288 с.

3. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации / Под ред. Брызгалина А.В. – 4-е изд. перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат. – 2007. –385.с.

4. Налоги и налогообложение. Учебник/Под ред. Д.Г.Черника.М.:Инфра-М,2003.- 328 с.

5. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами: Учебное пособие для вузов.- 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 639 с.

6. Вылкова Е. С., Ромодановский. Налоговое планирование. – СПб:Питер, 2004 – 634 с.

7. Организация налогового учета и налогового контроля: Учебное пособие/ Н.А. Попонова, Г.Г. Нестеров, А.В. Терзиди. – М.: Изд. Эксмо, 2006 – 624 с.

8. Налоговый кодекс РФ: части первая и вторая - М.: Юрайт- Издат, 2007.-584 с.

9. Соснаускене О.И. Оптимизация прибыли: практическое пособие. – М Изд.»Экзамен», 2006. – 221 с.

10. Табаков А.Н., Сибиряков В.В. Прогнозирование и планирование в налогообложении: учебное пособие/ Волгоград, изд-во ФГОУ ВПО ВАГС, 2007- 144с.

Лукаш Ю.А. Оптимизазия налогов. Методы и схемы. –М.: Гросс-Медиа, 2005

Семинарское занятие № 8.

Тема: Методы оптимизации налогообложения

Рассматриваемые вопросы:

1. Методы замены и разделения отношений.

2. Метод отсрочки налогового платежа.

3. Метод прямого сокращения объекта налогообложения.

4. Метод делегирования налоговой ответственности предприятию-сателлиту.

5. Приказ об учетной политике предприятия.

6. Количественные методы налогового планирования.

7. Понятие способа, метода, схемы налоговой оптимизации.

8. Виды налоговых схем. Методы и требования к разработке налоговых схем

Рекомендуемая литература:

11. Налоговый кодекс РФ: части первая и вторая - М.: Эксмо, 2008.-832 с.

12. Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования.- СПб: Питер, 2004-288 с.

13. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации / Под ред. Брызгалина А.В. – 4-е изд. перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат. – 2007. –385.с.

14. Налоги и налогообложение. Учебник/Под ред. Д.Г.Черника.М.:Инфра-М,2003.- 328 с.

15. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами: Учебное пособие для вузов.- 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 639 с.

16. Вылкова Е. С., Ромодановский. Налоговое планирование. – СПб:Питер, 2004 – 634 с.

17. Организация налогового учета и налогового контроля: Учебное пособие/ Н.А. Попонова, Г.Г. Нестеров, А.В. Терзиди. – М.: Изд. Эксмо, 2006 – 624 с.

18. Налоговый кодекс РФ: части первая и вторая - М.: Юрайт- Издат, 2007.-584 с.

19. Соснаускене О.И. Оптимизация прибыли: практическое пособие. – М Изд.»Экзамен», 2006. – 221 с.

20. Табаков А.Н., Сибиряков В.В. Прогнозирование и планирование в налогообложении: учебное пособие/ Волгоград, изд-во ФГОУ ВПО ВАГС, 2007- 144с.

21. Лукаш Ю.А. Оптимизазия налогов. Методы и схемы. –М.: Гросс-Медиа, 2005.- 416

Темы докладов и рефератов:

1. Численные балансовые методы: метод микробаланса, метод графоаналитических зависимостей, матрично-балансовый метод и статистический балансовый метод.

2. Метод сокращения и сведения всей совокупности налоговых платежей к одному или двум условным комплексным налогам.

3. Оптимизация организационно-правовой формы предприятия.

4. Налоговый и финансовый плана (бюджет) предприятия.

5. Этапы налогового планирования.