- •Содержание
- •Раздел 1. Рабочая программа учебной дисциплины
- •Требования образовательного стандарта по учебной дисциплине «Налоговый менеджмент в организации»
- •Цели и задачи преподавания курса
- •1.3. Требования к уровню освоения дисциплины
- •1.4. Тематический план учебной дисциплины
- •1.5. Учебно-методическое обеспечение учебной дисциплины
- •Семинарское занятие № 1.
- •Семинарское занятие № 2.
- •Семинарское занятие № 3.
- •Семинарское занятие № 4.
- •Семинарское занятие №5
- •Семинарское занятие № 6.
- •Семинарское занятие № 7.
- •Семинарское занятие № 8.
- •Семинарское занятие №9.
- •Семинарское занятие №10.
- •Семинарское занятие № 11.
- •Семинарское занятие №12
- •Семинарское занятие №13.
- •Семинарское занятие №14.
- •Семинарское занятие №15.
- •Вопросы к экзамену (зачету)
- •Литература.
- •Материалы текущего, промежуточного и итогового контроля
- •Раздел 2. Методические рекомендации по изучению учебной дисциплины для студентов
- •Рекомендации по использованию материалов учебно-методического комплекса. Пожелания к изучению отдельных тем курса.
- •2. 2. Рекомендации по работе с литературой
- •2.3. Разъяснения по поводу работы с тестовой системой курса
- •Раздел 3. Материалы тестовой системы или практических заданий (задач) по темам лекций Практические задания к теме 1.
- •Практические задания к теме 2.
- •Практические задания к теме 3.
- •Практические задания к теме 4.
- •Практические задания к теме 5.
- •Практические задания к теме 6.
- •Практическое задание к теме 7.
- •Практические задания к теме 8.
- •Практические задания к теме 9.
- •Практические задания к теме 10.
- •Практические задания к теме 11.
- •Практические задания к теме 12.
- •Практические задания к теме 13.
- •Практические задания к теме 14.
- •Практические задания к теме 15
- •Раздел 4. Словарь основных терминов (глоссарий)
- •Раздел 5. Методические указания для выполнения контрольных, курсовых и выпускных квалификационных работ
1.3. Требования к уровню освоения дисциплины
Изучение дисциплины ''Налоговый менеджмент в организации'' позволит будущим специалистам получить необходимые теоретические знания и навыки практических расчетов прогнозированию и планированию сумм налоговых платежей, Контролю правильности исчисления и своевременности уплаты налогов, поиску резервов снижения налоговой нагрузки и повышения эффективности деятельности предприятия. Изучение налоговых рисков и меры ответственности за нарушение закона позволит будущим специалистам лучше оценивать практические ситуации при снижении сумм налоговых платежей, разработке корпоративных схем ведения бизнеса с целью применения для участников бизнеса льготных налоговых режимов.
Дисциплина “Налоговый менеджмент” имеет непосредственную связь с такими дисциплинами как экономическая теория, организация производства, финансы предприятий, бухгалтерский учет, экономический анализ, налоги и налогообложение, гражданское право, финансовое право, налоговое право, финансовый менеджмент и др.
1.4. Тематический план учебной дисциплины
Изучение дисциплины предусматривает проведение лекционных и семинарских занятий. По результатам дисциплины сдается экзамен. Структура курса и распределение аудиторного времени по темам:
№ п/п |
Наименование тем |
Очное |
Заочное |
||
Лек(ч) |
Сем(ч) |
лек(ч) |
Сем(ч) |
||
|
Раздел 1. Основы налогового менеджмента |
|
|
|
|
1 |
Тема 1. Понятие и место налогового менеджмента в управлении финансами |
1 |
1 |
1 |
|
2 |
Тема 2. Планирование налоговых доходов бюджета |
1 |
1 |
|
|
3 |
Тема 3. Корпоративный налоговый менеджмент и его место в системе управления предприятием. |
2 |
2 |
1 |
1 |
4 |
Тема 4. Оценка налоговой нагрузки и показателей экономической эффективности в налоговом менеджменте |
4 |
2 |
1 |
1 |
5 |
Тема 5. Организация налогового учета |
2 |
2 |
1 |
|
6 |
Тема 6. Стратегическое налоговое планирование в организации |
2 |
2 |
1 |
1 |
7 |
Тема 7. Текущее налоговое планирование в организации |
2 |
2 |
1 |
1 |
8 |
Тема 8. Методы оптимизации налогообложения |
4 |
2 |
1 |
1 |
9 |
Тема 9. Налоговые риски в системе управления налогами |
2 |
2 |
1 |
1 |
10 |
ИТОГО: |
20 |
16 |
8 |
6 |
11 |
Раздел 2. Планирование налоговой нагрузки |
|
|
|
|
12 |
Тема 10. Планирование налоговой нагрузки по налогу на добавленную стоимость. |
4 |
4 |
1 |
1 |
13 |
Тема 11. Планирование налоговой нагрузки по налогу на прибыль организаций |
8 |
8 |
2 |
1 |
14 |
Тема 12.Планирование налоговой нагрузки по налогу на имущество предприятий. |
4 |
4 |
|
|
15 |
Тема 13. Оптимизация налоговой нагрузки по НДФЛ и налоговая безопасность физических лиц. |
4 |
4 |
|
|
16 |
Тема 14. Планирование налоговой нагрузки субъектов малого предпринимательства. |
6 |
6 |
1 |
1 |
17 |
Тема 15. Проблемы снижения налоговых рисков при планировании налоговой нагрузки. |
6 |
6 |
2 |
1 |
18 |
ИТОГО: |
32 |
30 |
6 |
4 |
19. |
Форма контроля |
Зачет/Экзамен |
Зачет/Экзамен |