- •Содержание
- •Раздел 1. Рабочая программа учебной дисциплины
- •Требования образовательного стандарта по учебной дисциплине «Налоговый менеджмент в организации»
- •Цели и задачи преподавания курса
- •1.3. Требования к уровню освоения дисциплины
- •1.4. Тематический план учебной дисциплины
- •1.5. Учебно-методическое обеспечение учебной дисциплины
- •Семинарское занятие № 1.
- •Семинарское занятие № 2.
- •Семинарское занятие № 3.
- •Семинарское занятие № 4.
- •Семинарское занятие №5
- •Семинарское занятие № 6.
- •Семинарское занятие № 7.
- •Семинарское занятие № 8.
- •Семинарское занятие №9.
- •Семинарское занятие №10.
- •Семинарское занятие № 11.
- •Семинарское занятие №12
- •Семинарское занятие №13.
- •Семинарское занятие №14.
- •Семинарское занятие №15.
- •Вопросы к экзамену (зачету)
- •Литература.
- •Материалы текущего, промежуточного и итогового контроля
- •Раздел 2. Методические рекомендации по изучению учебной дисциплины для студентов
- •Рекомендации по использованию материалов учебно-методического комплекса. Пожелания к изучению отдельных тем курса.
- •2. 2. Рекомендации по работе с литературой
- •2.3. Разъяснения по поводу работы с тестовой системой курса
- •Раздел 3. Материалы тестовой системы или практических заданий (задач) по темам лекций Практические задания к теме 1.
- •Практические задания к теме 2.
- •Практические задания к теме 3.
- •Практические задания к теме 4.
- •Практические задания к теме 5.
- •Практические задания к теме 6.
- •Практическое задание к теме 7.
- •Практические задания к теме 8.
- •Практические задания к теме 9.
- •Практические задания к теме 10.
- •Практические задания к теме 11.
- •Практические задания к теме 12.
- •Практические задания к теме 13.
- •Практические задания к теме 14.
- •Практические задания к теме 15
- •Раздел 4. Словарь основных терминов (глоссарий)
- •Раздел 5. Методические указания для выполнения контрольных, курсовых и выпускных квалификационных работ
Вопросы к экзамену (зачету)
Налоговый менеджмент и его место в управлении финансами.
Понятие налогового потенциала. Прогнозирование налогового потенциала.
Методы прогнозирования налоговых поступлений по отраслям экономики.
Налоговое планирование на уровне регионов и местного самоуправления
Сущность и место управления налогами в общей системе управления хозяйственной деятельностью предприятием.
Понятие безопасности предприятия.
Налоговые риски предприятия.
Мероприятия по снижению налоговых рисков.
Мероприятия по уменьшению вероятности появления ошибок, их роль в снижении степени налоговых рисков
Сущность диверсификации налоговых рисков
Оценка эффективности оптимизации налогообложения предприятия.
Показатели налоговой нагрузки
Основы управления налогами на предприятии.
Разработка оптимальной системы бухгалтерского и налогового учета.
Место и роль учетной политики в оптимизации налогообложения организации.
Система экономико-правового анализа договорных отношений.
Метод ситуационного налогового планирования
Сущность метода оффшора
Сущность метода замены отношений
Сущность метода разделения отношений
Сущность метода отсрочки налогового платежа
Метод прямого сокращения объекта налогообложения
Методы налогового планирования.
Планирование платежей по налогу на прибыль
Планирование платежей по налогу на добавленную стоимость.
Планирование платежей по налогу на доходы физических лиц.
Способы снижения налоговых платежей путем оптимизации организационных форм ведения бизнеса.
Выбор формы ведения бизнеса в сфере малого бизнеса.
Организация налогового планирования на предприятии.
Понятие налоговой схемы. Порядок разработки налоговых схем
Литература.
Басовский Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2002
Налоговый кодекс РФ: части первая и вторая - М.: Юрайт- Издат, 2007.-584 с.
Бешелев С.Д., Гурвич Ф.Г. Экспертные оценки в принятии плановых решений. - М.: Экономика, 1976.
Бригхем Юджин Ф. Энциклопедия финансового менеджмента: Сокр. пер. с англ. / Ред. кол.: А.М. Емельянов, В.В. Воронов, В.И. Кушлин и др. - 5-е изд. - М.: РАГС; ОАО “Изд-во Экономика”, 1998.
Вылкова Е. С., Ромодановский. Налоговое планирование. – СПб:Питер, 2004 – 634 с.
Льюис К.Д. Методы прогнозирования экономических показателей. - М.: Финансы и статистика, 1986.
Лайм Фаэй, Роберт Рэнделл. Курс МВА по стратегическому менедменту. М: Альпина Бизнес Букс, 2005 – 608 с.
Лукаш Ю.А. Оптимизация налогов. Методы и схемы. –М.: Гросс-Медиа, 2005.- 416
Прогнозирование и планирование экономики: Учебное пособие/ В.И. Борисевич, Г.А. Кандаурова, Н.Н.Кандауров и др. = Мн.:Интерпресссервис; Экоперспектива, 2001. – 380 с.
Путилин Д. Опасные налоговые схемы. – М.: Альбина бизнес Букс, 2009.- 326 с.
Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования.- СПб: Питер, 2004-288 с.
Налоги и налогообложение. Учебник/Под ред. Д.Г.Черника.М.:Инфра-М,2003.- 328 с.
Лукаш Ю.А. Оптимизация налогов. Методы и схемы. –М.: Гросс-Медиа, 2005.- 416 с.
Оптимизация и минимизация налогообложения: готовые способы экономии / Под ред. С.В. Белоусовой. – М.: Вершина, 2007 – 160 с.
Организация налогового учета и налогового контроля: Учебное пособие/ Н.А. Попонова, Г.Г. Нестеров, А.В. Терзиди. – М.: Изд. Эксмо, 2006 – 624 с.
Орлов А.И. Принятие решений. Теория и методы разработки управленческих решений. _ М. : ИКЦ «МарТ», 2005. - 496 с.
Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами: Учебное пособие для вузов.- 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 639 с.
Сергеева Т.Ю. Методы и схемы оптимизации налогообложения: Практическое пособие.- М.: Изд. Экзамен, 2005. – 176 с.
Соснаускене О.И. Оптимизация прибыли: практическое пособие. – М Изд.»Экзамен», 2006. – 221 с.
Табаков А.Н. Налоговый менеджмент на предприятии (организации): учебное пособие/ Волгоград, изд-во ФГОУ ВПО ВАГС, 2010- 136с.
Табаков А.Н., Сибиряков В.В. Прогнозирование и планирование в налогообложении: учебное пособие/ Волгоград, изд-во ФГОУ ВПО ВАГС, 2007- 144с.
Тихонов Д.Н. Основы налоговой безопасности.- М.: «Аналитика-Пресс», 2002. – 224 с.
Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций.- 3-е изд. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2004.- 544