- •Санкт-петербургский институт
- •Пояснительная записка
- •Учебно-темАтический план
- •Содержание курса
- •Раздел I. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Т е м а 5.Налоговое администрирование (участники налоговых отношений; налоговая отчётность и налоговый контроль)
- •Налоговые полномочия, задачи и функции таможенных органов рф. Роль Федеральной таможенной службы в налоговом регулировании внешнеэкономической деятельности.
- •Цели, значение и роль налогового контроля. Основные формы налогового контроля (камеральная и выездная налоговые проверки) и их общие характеристики.
- •Раздел III. Налоги и сборы, уплачиваемые юридическими и физическими лицами в российской федерации т е м а 6.Федеральные налоги и сборы
- •Т е м а 7.Региональные налоги
- •Т е м а 9.Специальные налоговые режимы
- •Семинарские и практические занятия
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Раздел III. Налоги и сборы, уплачиваемые юридическими и физическими лицами в российской федерации
- •Тема 6. Федеральные налоги и сборы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Тема 7. Региональные налоги
- •Рефераты, доклады, сообщения по теме
- •Тема 8. Местные налоги
- •Задания для самостоятельной работы и вопросы для самоконтроля.
- •Тема 9. Специальные налоговые режимы
- •Тема 10. Неналоговые обязательные платежи
- •Задание для самостоятельной работы
- •Раздел VIII Налогового кодекса рф в действующей редакции.
- •Тесты по курсу «налоги и налогообложение»
- •13. Налогоплательщиками налога на добычу полезных ископаемых признаются:
- •14. Государственная пошлина устанавливается:
- •КонтрольныЕ вопросЫ по курсу
- •Глоссарий. Основные понятия и термины дисциплины
- •Налоги и налогообложение
- •Налоги и налогообложение
- •Содержание
14. Государственная пошлина устанавливается:
а) в рублях;
б) в процентном отношении;
в) в рублях и процентном отношении.
15. На уплату единого сельскохозяйственного налога могут быть переведены:
а) организации, крестьянские (фермерские) хозяйства и индивидуальные предприниматели;
б) крестьянские (фермерские) хозяйства и индивидуальные предприниматели;
в) организации и крестьянские (фермерские) хозяйства.
16. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает освобождение от уплаты:
а) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование;
б) таможенных платежей;
в) налога на доходы физических лиц.
17. Налоговая декларация по итогам налогового периода представляется налогоплательщиками в налоговые органы:
а) не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода;
б) не позднее 25-го числа первого месяца следующего налогового периода;
в) в сроки, установленные для сдачи бухгалтерской отчетности.
18. Отчетными периодами признаются:
а) месяц;
б) квартал;
в) месяц, I квартал, полугодие, девять месяцев календарного года.
19. Налоговым периодом для транспортного налога признается:
а) месяц;
б) квартал;
в) календарный год.
20. Объектом налогообложения земельным налогом является:
а) земельные участки, расположенные в пределах муниципальных образований (городов федерального значения Москвы и Санкт – Петербурга) на территориях которых введен налог;
б) земельные участки из состава лесного фонда;
в) земельные участки, расположенные в пределах муниципальных образований (городов федерального значения Москвы и Санкт – Петербурга) на территориях которых введен налог и земельные участки из состава лесного фонда.
ТЕМЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ ДЛЯ СТУДЕНТОВ ЗАОЧНОЙ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ
Экономическая сущность налогов и их роль в современном обществе.
Фискальная функция налогов и ее реализация в современных условиях.
Регулирующая функция налогов и ее реализация в современных условиях.
Принципы налогообложения и их реализация в современных условиях.
Прямое налогообложение в РФ и пути его дальнейшего развития.
Косвенное налогообложение в РФ и перспективы развития.
Налоговая система Российской Федерации. Проблемы и перспективы развития.
Современная налоговая реформа Российской Федерации.
Современная налоговая политика Российской Федерации.
Система ответственности за совершение налоговых правонарушений.
Эволюция налога на прибыль организаций в Российской Федерации.
Действующая система исчисления и взимания налога на прибыль организаций в РФ.
Налогообложение прибыли: проблемы и перспективы развития.
Налогообложение прибыли банков.
Налогообложение прибыли страховых компаний.
Налоговое регулирование рынка ценных бумаг.
Особенности налогообложения прибыли профессиональных участников рынка ценных бумаг.
Налогообложение прибыли иностранных юридических лиц.
Налогообложение доходов иностранных юридических лиц.
Влияние налоговых платежей на финансовое состояние организации.
Зарубежный опыт налогообложения прибыли и возможности его использования в Российской Федерации.
НДС: действующий механизм исчисления и взимания в РФ.
Исчисление и взимание НДС по внешнеэкономическим операциям.
Зарубежный опыт исчисления и взимания НДС и возможности его применения в Российской Федерации.
Акцизы: действующий механизм исчисления, перспективы развития.
Зарубежный опыт акцизного налогообложения и возможности его использования в Российской Федерации.
Налогообложение имущества организаций: проблемы и перспективы совершенствования.
Имущественное налогообложение физических лиц в Российской Федерации.
Зарубежный опыт имущественного налогообложения физических лиц и возможности его применения в России.
Налог на недвижимость и проблемы его внедрения в Российской Федерации.
Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации.
Зарубежный опыт налогообложения малого бизнеса.
Налог на доходы физических лиц: действующая система исчисления и взимания.
Система налоговых вычетов при налогообложении доходов физических лиц в Российской Федерации.
Зарубежный опыт подоходного налогообложения физических лиц.
Единый социальный налог: действующая система исчисления и пути совершенствования.
Сравнительный анализ косвенного налогообложения в России и странах Европейского Союза.
Применение международного опыта в создании налоговой системы России и ее реформировании.
Сравнительный анализ косвенного налогообложения в России и США.
Сравнительный анализ косвенного налогообложения в России и странах Европейского Союза.
Место и роль таможенных пошлин в налоговых системах России и зарубежных стран.
Налоговое планирование: зарубежная и российская практика.
Двойное налогообложение и проблемы его устранения.
Налогообложение доходов и операций физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью.
Налоговые платежи за природопользование, перспективы.
Земельный налог в Российской федерации, механизм исчисления и перспективы его развития.
Сравнительный анализ налоговых систем России и США (любой другой страны на выбор).
Теория и практика применения специальных налоговых режимов.
Проблемы применения упрощенной системы налогообложения.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, механизм исчисления и проблемы его взимания.