- •Санкт-петербургский институт
- •Пояснительная записка
- •Учебно-темАтический план
- •Содержание курса
- •Раздел I. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Т е м а 5.Налоговое администрирование (участники налоговых отношений; налоговая отчётность и налоговый контроль)
- •Налоговые полномочия, задачи и функции таможенных органов рф. Роль Федеральной таможенной службы в налоговом регулировании внешнеэкономической деятельности.
- •Цели, значение и роль налогового контроля. Основные формы налогового контроля (камеральная и выездная налоговые проверки) и их общие характеристики.
- •Раздел III. Налоги и сборы, уплачиваемые юридическими и физическими лицами в российской федерации т е м а 6.Федеральные налоги и сборы
- •Т е м а 7.Региональные налоги
- •Т е м а 9.Специальные налоговые режимы
- •Семинарские и практические занятия
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Раздел III. Налоги и сборы, уплачиваемые юридическими и физическими лицами в российской федерации
- •Тема 6. Федеральные налоги и сборы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Тема 7. Региональные налоги
- •Рефераты, доклады, сообщения по теме
- •Тема 8. Местные налоги
- •Задания для самостоятельной работы и вопросы для самоконтроля.
- •Тема 9. Специальные налоговые режимы
- •Тема 10. Неналоговые обязательные платежи
- •Задание для самостоятельной работы
- •Раздел VIII Налогового кодекса рф в действующей редакции.
- •Тесты по курсу «налоги и налогообложение»
- •13. Налогоплательщиками налога на добычу полезных ископаемых признаются:
- •14. Государственная пошлина устанавливается:
- •КонтрольныЕ вопросЫ по курсу
- •Глоссарий. Основные понятия и термины дисциплины
- •Налоги и налогообложение
- •Налоги и налогообложение
- •Содержание
КонтрольныЕ вопросЫ по курсу
Сущность и назначение налогов и сборов.
Возникновение, необходимость налогов, их специфические признаки.
Экономическая и социальная роль налогов в современном обществе.
Функции налогов, их взаимосвязь.
Характеристика элементов налогообложения.
Классические принципы налогообложения и их развитие на современном этапе.
Понятие налоговой политики, ее цель и основные направления.
Основные направления современной налоговой политики России.
Понятие налогового механизма, его элементы.
Понятие налоговой системы государства, ее элементы.
Принципы построения налоговой системы Российской Федерации.
Классификация налогов и сборов.
Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и плательщиков сборов.
Фискальное и регулирующее значение налога на прибыль организаций.
Налог на прибыль организаций: характеристика элементов налогообложения.
Налог на прибыль организаций: механизм исчисления.
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): общая характеристика.
Упрощенная система налогообложения: общая характеристика, определение единого налога.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: характеристика элементов налогообложения, порядок исчисления и уплаты.
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: общая характеристика.
Налог на добычу полезных ископаемых: характеристика элементов налогообложения.
Сборы за пользование объектами животного мира: общая характеристика.
Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов: общая характеристика.
Водный налог: характеристика элементов налогообложения, порядок исчисления и уплаты налога.
Земельный налог: налогоплательщики, налоговая база, порядок и сроки уплаты налога, особенность уплаты налога физическими лицами.
Земельный налог: характеристика элементов налогообложения, порядок исчисления и уплаты.
Платежи за загрязнение окружающей природной среды: общая характеристика.
Налог на имущество организаций: характеристика элементов налогообложения, механизм исчисления.
Фискальная и регулирующая роль налога на добавленную стоимость.
Налог на добавленную стоимость: характеристика элементов налогообложения.
Экономическая сущность и функции акциза.
Акциз: характеристика элементов налогообложения.
Экономическое содержание и назначение таможенных платежей.
Виды таможенных платежей.
Налог на доходы физических лиц: экономическое содержание и назначение; категории налогоплательщиков; ставки.
Налоговая база по налогу на доходы физических лиц: особенности формирования по различным видам доходов.
Доходы, не подлежащие налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: характеристика и порядок предоставления.
Особенности исчисления налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой.
Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами.
Налог на имущество физических лиц: характеристика элементов налогообложения.
Транспортный налог: особенности исчисления и уплаты физическими лицами.
Земельный налог: особенности исчисления и уплаты физическими лицами.
Налог на игорный бизнес: характеристика элементов налогообложения, порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет.
Государственная пошлина: характеристика элементов налогообложения.
Транспортный налог: характеристика элементов налогообложения, исчисление суммы налога.
Региональные налоги: экономическое и финансовое значение, порядок введения, перечень региональных налогов.
Местные налоги: экономическое и финансовое значение, порядок введения, перечень местных налогов.
Обязательные неналоговые платежи: перечень, экономическое значение и общий порядок исчисления, уплаты и отчетности.
Налоговые агенты: понятие, виды, права и обязанности.