- •Санкт-петербургский институт
- •Пояснительная записка
- •Учебно-темАтический план
- •Содержание курса
- •Раздел I. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Т е м а 5.Налоговое администрирование (участники налоговых отношений; налоговая отчётность и налоговый контроль)
- •Налоговые полномочия, задачи и функции таможенных органов рф. Роль Федеральной таможенной службы в налоговом регулировании внешнеэкономической деятельности.
- •Цели, значение и роль налогового контроля. Основные формы налогового контроля (камеральная и выездная налоговые проверки) и их общие характеристики.
- •Раздел III. Налоги и сборы, уплачиваемые юридическими и физическими лицами в российской федерации т е м а 6.Федеральные налоги и сборы
- •Т е м а 7.Региональные налоги
- •Т е м а 9.Специальные налоговые режимы
- •Семинарские и практические занятия
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Раздел III. Налоги и сборы, уплачиваемые юридическими и физическими лицами в российской федерации
- •Тема 6. Федеральные налоги и сборы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Тема 7. Региональные налоги
- •Рефераты, доклады, сообщения по теме
- •Тема 8. Местные налоги
- •Задания для самостоятельной работы и вопросы для самоконтроля.
- •Тема 9. Специальные налоговые режимы
- •Тема 10. Неналоговые обязательные платежи
- •Задание для самостоятельной работы
- •Раздел VIII Налогового кодекса рф в действующей редакции.
- •Тесты по курсу «налоги и налогообложение»
- •13. Налогоплательщиками налога на добычу полезных ископаемых признаются:
- •14. Государственная пошлина устанавливается:
- •КонтрольныЕ вопросЫ по курсу
- •Глоссарий. Основные понятия и термины дисциплины
- •Налоги и налогообложение
- •Налоги и налогообложение
- •Содержание
Тема 10. Неналоговые обязательные платежи
1. Таможенные платежи: виды платежей; плательщики сборов, особенности внесения налоговых платежей.
2. Взносы на обязательное пенсионное страхование: плательщики; порядок исчисления и уплаты, отчетность по взносам. Персонифицированный учет.
3. Взносы на обязательное социальное страхование: плательщики; порядок исчисления и уплаты, отчетность по взносам.
4. Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве плательщики: порядок исчисления и уплаты, отчетность по взносам.
5. Плата за негативное воздействие на окружающую среду: понятие и виды негативного воздействия на окружающую среду, плательщики, отчетность.
Задание для самостоятельной работы
1. На примере конкретной организации рассчитайте единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.
Рассчитайте, какой объем налогообложения выгоднее применять при упрощенной системе налогообложения в конкретных условиях работы.
Охарактеризуйте основные причины, сдерживающие индивидуальных предпринимателей к переходу на упрощенную систему налогообложения
Проанализируйте основные изменения, связанные с переводом таможенных пошлин из налогов в неналоговые платежи.
Литература
Нормативно-правовые акты
Раздел VIII Налогового кодекса рф в действующей редакции.
Бюджетный кодекс РФ в действующей редакции.
Таможенный кодекс Российской Федерации в действующей редакции.
ФЗ «Об охране окружающей среды» от 10 января 2002 г. № 7-ФЗ.
Закон РФ от 28 июня 1991г. «О медицинском страховании граждан в РФ»
Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ» в действующей редакции.
ФЗ от 01 апреля 1996 г. № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» в действующей редакции.
ФЗ от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» в действующей редакции.
ФЗ от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» в действующей редакции.
ФЗ от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ « Об обязательном пенсионном страховании в РФ» в действующей редакции.
ФЗ от 15 декабря 2001 г. № 166-ФЗ « О государственном пенсионном обеспечении в РФ» в действующей редакции.
ФЗ от 29 декабря 2001г. № 184-ФЗ «О страховых тарифах на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2002 год» (с последующими изменениями и дополнениями).
Приказ Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору от 23.05.06 № 459.
ФЗ от 30 декабря 1995 г. № 225-ФЗ «О соглашениях о разделе продукции» (с изменениями от 7 января 1999 г., 18 июня 2001 г., 6 июня 2003 г, 29 декабря 2004 г.)
Закон Санкт-Петербурга от 28.11.2005 г. № 621-88 «О внесении изменений в Закон СПб «О введении на территории СПб системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности».
Основная и дополнительная литература:
Налоги и налогообложение: учебник / Д.Г. Черник, Л.П. Павлова, В.Г. Князев и др. ; под ред. Д.Г. Черника. – 3-е изд. – М., 2006.
Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учебник для вузов, – 7 изд-е, доп. и перераб. – М., 2006.
Налоги и налогообложение: курс лекций / О. И. Мамрукова. – 5-е изд., доп. и испр. – М.: ОМЕГА – Л, 2006.