- •Годовой отчет - 2011 Под общей редакцией в.И.Мещерякова
- •Что принес 2011 год
- •Как подготовиться к отчету
- •Бухгалтерский баланс
- •Раздел I. Внеоборотные активы
- •Раздел II. Оборотные активы
- •1 Декабря
- •31 Декабря
- •10 Декабря
- •31 Декабря
- •1 Декабря
- •5 Декабря
- •Раздел III. Капитал и резервы
- •Раздел IV. Долгосрочные обязательства
- •Раздел V. Краткосрочные обязательства
- •Отчет о прибылях и убытках
- •Отчет об изменениях капитала
- •Раздел I "Движение капитала"
- •Раздел II "Корректировки в связи с изменением учетной политики и исправлением ошибок"
- •Раздел III "Чистые активы"
- •Отчет о движении денежных средств
- •Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках
- •Раздел 1. Нематериальные активы и расходы на ниокр
- •1.1. Наличие и движение нематериальных активов
- •1.4. Наличие и движение результатов ниокр
- •1.5. Незаконченные и неоформленные ниокр и незаконченные
- •Раздел 2. Основные средства
- •Раздел 2 пояснений к Бухгалтерскому балансу и Отчету о прибылях и убытках состоит из четырех таблиц:
- •2.1. Наличие и движение основных средств
- •Раздел 3. Финансовые вложения
- •Раздел 3 пояснений к Бухгалтерскому балансу и Отчету о прибылях и убытках состоит из двух таблиц:
- •3.1. Наличие и движение финансовых вложений
- •Раздел 4. Запасы
- •Раздел 4 пояснений к Бухгалтерскому балансу и Отчету о прибылях и убытках состоит из двух таблиц:
- •4.2. Запасы в залоге
- •Раздел 5. Дебиторская и кредиторская задолженность
- •5.1. Наличие и движение дебиторской задолженности
- •Раздел 6. Затраты на производство
- •Раздел 7. Резервы под условные обязательства
- •7. Оценочные обязательства
- •Раздел 8. Обеспечения обязательств
- •8. Обеспечения обязательств
- •Раздел 9. Государственная помощь
- •Пояснительная записка
- •Взаимоувязка показателей бухгалтерской отчетности
- •Что делать с отчетностью
- •Налог на прибыль
- •Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
- •Раздел 1 декларации - сводный. В нем укажите налог, который фирме надлежит уплатить в бюджеты всех уровней. Данные для него возьмите из листов 02, 03 и 04. Он состоит из трех подразделов:
- •Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
- •Налог на добавленную стоимость
- •Раздел 1 заполняют последним, в нем учитывают начисления и вычеты ндс как по внутренним, так и по экспортным операциям.
- •Раздел 3 "Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет
- •Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате
- •Раздел 4 "Расчет суммы налога по операциям...
- •Раздел 5 "Расчет суммы налоговых вычетов по операциям...
- •Раздел 6 "Расчет суммы налога по операциям...
- •Раздел 1. Сумма налога,
- •Раздел 4. Расчет суммы налога по операциям по реализации
- •Раздел 5. Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации
- •Раздел 5. Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации
- •Раздел 6. Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров
- •Раздел 7 "Операции, не подлежащие налогообложению..."
- •Раздел 7. Операции, не подлежащие налогообложению
- •Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
- •Раздел 1. Сумма налога,
- •Раздел 2 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
- •Раздел 2. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
- •Раздел 1 "Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая
- •Раздел 2 "Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет
- •Раздел 1. Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет
- •Раздел 2. Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет в отношении подакцизных товаров,
- •Налог на доходы физических лиц
- •Раздел 4 справки называется "Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты". В нем отражаются и социальные вычеты на пенсионное обеспечение.
- •Налог на имущество
- •Раздел 1 заполнить достаточно просто. Прежде всего укажите код бюджетной классификации, по которому зачисляют налог. Для большинства фирм этот код выглядит как 18210904010021000110.
- •Раздел 3 заполняют по имуществу иностранных компаний, которые работают в России без участия постоянного представительства.
- •Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
- •Транспортный налог
- •Раздел 2 "Расчет суммы налога по каждому
- •Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
- •Раздел 2 декларации будет заполнен так:
- •Раздел 2 "Расчет суммы акциза"
- •Раздел 1 "Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет"
- •Раздел 1 декларации "Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет" состоит из трех подразделов.
- •Раздел 2 "Расчет суммы акциза на табачные изделия"
- •Раздел 3 "Расчет суммы акциза по табачным изделиям,
- •Раздел 3 заполняют фирмы, которые экспортируют табачные изделия, но в установленные сроки не подтвердили обоснованность освобождения от уплаты акциза.
- •Раздел 4 "Предъявленные к возмещению суммы акциза
- •Раздел 4 заполняют фирмы, которые экспортируют табачные изделия.
- •Раздел 1 "Сумма акциза на табачные изделия, подлежащая
- •Единый налог на вмененный доход
- •Раздел 1, где указывают сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, заполняют в последнюю очередь.
- •Раздел 1. Сумма единого налога на вмененный доход
- •Раздел 2. Расчет суммы единого налога на вмененный доход для отдельных
- •Раздел 3. Расчет суммы единого налога на вмененный доход
- •Электронный документооборот для налогоплательщиков
- •Как защитить свой отчет в налоговой инспекции
- •Страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование
- •Раздел 2 "Расчет страховых взносов по тарифу..."
- •Раздел 3 "Расчет страховых взносов по пониженному тарифу
- •Раздел 4 "Основания для применения пониженного тарифа"
- •Раздел 5 "Сведения о состоянии задолженности (переплаты)
- •Раздел 1 "Расчет по начисленным и уплаченным
- •Раздел 1. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам
- •Раздел 2. Расчет страховых взносов по тарифу, установленному
- •Раздел 3. Расчет страховых взносов по пониженному тарифу
- •Раздел 4. Основания для применения пониженного тарифа
- •Раздел 2 "Данные для расчета сумм начисленных
- •Раздел 1 "Расчет по начисленным и уплаченным
- •Раздел 1. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам
- •Раздел 2. Данные для расчета сумм начисленных страховых взносов
- •Страховые взносы в фонд социального страхования рф
- •Раздел I "Расчет по начисленным и уплаченным страховым
- •Раздел II "Расчет по начисленным, уплаченным страховым
- •Раздел I. Расчет по начисленным, уплаченным страховым
- •Раздел II. Расчет по начисленным, уплаченным
- •Электронная отчетность во внебюджетные фонды
- •Алгоритм составления и подготовки годовой бухгалтерской и налоговой отчетности к сдаче
- •Изменения-2012
- •Перечень нормативных актов, использованных при подготовке книги
- •Справочные данные для составления годового отчета
Раздел 3. Расчет страховых взносов по пониженному тарифу
в отношении отдельных работников <*>
(в рублях)
Наименование показателя |
Код строки |
Всего с начала расчетного периода |
В том числе за последние три месяца отчетного периода |
|||||||||
1 месяц |
2 месяц |
3 месяц |
||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|||||||
В отношении выплат в пользу работников, являющихся инвалидами I, II и III группы |
||||||||||||
Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц, в соответствии со ст. 7 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ |
всего (с. 301 + с. 302) |
300 |
63 900 |
21 300 |
21 300 |
21 300 |
||||||
1966 г.р. и старше |
301 |
- |
- |
- |
- |
|||||||
1967 г.р. и моложе |
302 |
63 900 |
21 300 |
21 300 |
21 300 |
|||||||
Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами: |
в соответствии с ч. 1, 2 ст. 9 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ |
всего (с. 311 + с. 312) |
310 |
- |
- |
- |
- |
|||||
1966 г.р. и старше |
311 |
- |
- |
- |
- |
|||||||
1967 г.р. и моложе |
312 |
- |
- |
- |
- |
|||||||
в соответствии с п. 1 ч. 3 ст. 9 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ |
1966 г.р. и старше |
314 |
- |
- |
- |
- |
||||||
1967 г.р. и моложе |
315 |
- |
- |
- |
- |
|||||||
Суммы, превышающие предельную величину базы для начисления страховых взносов, установленную ст. 8 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ |
всего (с. 317 + с. 318) |
316 |
- |
- |
- |
- |
||||||
1966 г.р. и старше |
317 |
- |
- |
- |
- |
|||||||
1967 г.р. и моложе |
318 |
- |
- |
- |
- |
|||||||
База для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование |
1966 г.р. и старше (с. 301 - с. 311 - с. 314 - с. 317) |
320 |
- |
- |
- |
- |
||||||
1967 г.р. и моложе (с. 302 - с. 312 - с. 315 - с. 318) |
321 |
63 900 |
21 300 |
21 300 |
21 300 |
|||||||
База для начисления страховых взносов на обязательное медицинское страхование (с. 300 - с. 310 - с. 316) |
330 |
63 900 |
21 300 |
21 300 |
21 300 |
|||||||
Начислено страховых взносов на обязательное пенсионное страхование |
страховая часть |
341 |
6 390 |
2 130 |
2 130 |
2 130 |
||||||
накопительная часть |
342 |
3 834 |
1 278 |
1 278 |
1 278 |
|||||||
Начислено страховых взносов на обязательное медицинское страхование |
ФФОМС |
343 |
702 |
234 |
234 |
234 |
||||||
ТФОМС |
344 |
768 |
256 |
256 |
256 |
|||||||
В отношении выплат в пользу работников, занятых в деятельности, облагаемой ЕНВД |
||||||||||||
Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц, в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ |
всего (с. 351 + с. 352) |
350 |
- |
- |
- |
- |
||||||
1966 г.р. и старше |
351 |
- |
- |
- |
- |
|||||||
1967 г.р. и моложе |
352 |
- |
- |
- |
- |
|||||||
Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами в соответствии с ч. 1, ч. 2 ст. 9 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ |
всего (с. 361 + с. 362) |
360 |
- |
- |
- |
- |
||||||
1966 г.р. и старше |
361 |
- |
- |
- |
- |
|||||||
1967 г.р. и моложе |
362 |
- |
- |
- |
- |
|||||||
Суммы, превышающие предельную величину базы для начисления страховых взносов, установленную статьей 8 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ |
всего (с. 364 + с. 365) |
363 |
- |
- |
- |
- |
||||||
1966 г.р. и старше |
364 |
- |
- |
- |
- |
|||||||
1967 г.р. и моложе |
365 |
- |
- |
- |
- |
|||||||
База для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование |
1966 г.р. и старше (с. 351 - с. 361 - с. 364) |
370 |
|
|
|
|
||||||
1967 г.р. и моложе (с. 352 - с. 362 - с. 365) |
371 |
|
|
|
|
|||||||
База для начисления страховых взносов на обязательное медицинское страхование (с. 350 - с. 360 - с. 363) |
380 |
|
|
|
|
|||||||
Начислено страховых взносов на обязательное пенсионное страхование |
страховая часть |
391 |
|
|
|
|
||||||
накопительная часть |
392 |
|
|
|
|
|||||||
Начислено страховых взносов на обязательное медицинское страхование |
ФФОМС |
393 |
|
|
|
|
||||||
ТФОМС |
394 |
|
|
|
|
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю
Круглов 16.01.2012
---------------- ---------------
(Подпись) (Дата)
--------------------------------
<*> Представляется плательщиками страховых взносов, производящими
выплаты, облагаемые по пониженному тарифу.
┌─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Регистрационный номер в ПФР │0│8│7│-│4│0│7│-│0│0│2│0│3│6│ Стр. 004
└─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┘