- •Годовой отчет - 2011 Под общей редакцией в.И.Мещерякова
- •Что принес 2011 год
- •Как подготовиться к отчету
- •Бухгалтерский баланс
- •Раздел I. Внеоборотные активы
- •Раздел II. Оборотные активы
- •1 Декабря
- •31 Декабря
- •10 Декабря
- •31 Декабря
- •1 Декабря
- •5 Декабря
- •Раздел III. Капитал и резервы
- •Раздел IV. Долгосрочные обязательства
- •Раздел V. Краткосрочные обязательства
- •Отчет о прибылях и убытках
- •Отчет об изменениях капитала
- •Раздел I "Движение капитала"
- •Раздел II "Корректировки в связи с изменением учетной политики и исправлением ошибок"
- •Раздел III "Чистые активы"
- •Отчет о движении денежных средств
- •Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках
- •Раздел 1. Нематериальные активы и расходы на ниокр
- •1.1. Наличие и движение нематериальных активов
- •1.4. Наличие и движение результатов ниокр
- •1.5. Незаконченные и неоформленные ниокр и незаконченные
- •Раздел 2. Основные средства
- •Раздел 2 пояснений к Бухгалтерскому балансу и Отчету о прибылях и убытках состоит из четырех таблиц:
- •2.1. Наличие и движение основных средств
- •Раздел 3. Финансовые вложения
- •Раздел 3 пояснений к Бухгалтерскому балансу и Отчету о прибылях и убытках состоит из двух таблиц:
- •3.1. Наличие и движение финансовых вложений
- •Раздел 4. Запасы
- •Раздел 4 пояснений к Бухгалтерскому балансу и Отчету о прибылях и убытках состоит из двух таблиц:
- •4.2. Запасы в залоге
- •Раздел 5. Дебиторская и кредиторская задолженность
- •5.1. Наличие и движение дебиторской задолженности
- •Раздел 6. Затраты на производство
- •Раздел 7. Резервы под условные обязательства
- •7. Оценочные обязательства
- •Раздел 8. Обеспечения обязательств
- •8. Обеспечения обязательств
- •Раздел 9. Государственная помощь
- •Пояснительная записка
- •Взаимоувязка показателей бухгалтерской отчетности
- •Что делать с отчетностью
- •Налог на прибыль
- •Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
- •Раздел 1 декларации - сводный. В нем укажите налог, который фирме надлежит уплатить в бюджеты всех уровней. Данные для него возьмите из листов 02, 03 и 04. Он состоит из трех подразделов:
- •Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
- •Налог на добавленную стоимость
- •Раздел 1 заполняют последним, в нем учитывают начисления и вычеты ндс как по внутренним, так и по экспортным операциям.
- •Раздел 3 "Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет
- •Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате
- •Раздел 4 "Расчет суммы налога по операциям...
- •Раздел 5 "Расчет суммы налоговых вычетов по операциям...
- •Раздел 6 "Расчет суммы налога по операциям...
- •Раздел 1. Сумма налога,
- •Раздел 4. Расчет суммы налога по операциям по реализации
- •Раздел 5. Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации
- •Раздел 5. Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации
- •Раздел 6. Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров
- •Раздел 7 "Операции, не подлежащие налогообложению..."
- •Раздел 7. Операции, не подлежащие налогообложению
- •Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
- •Раздел 1. Сумма налога,
- •Раздел 2 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
- •Раздел 2. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
- •Раздел 1 "Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая
- •Раздел 2 "Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет
- •Раздел 1. Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет
- •Раздел 2. Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет в отношении подакцизных товаров,
- •Налог на доходы физических лиц
- •Раздел 4 справки называется "Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты". В нем отражаются и социальные вычеты на пенсионное обеспечение.
- •Налог на имущество
- •Раздел 1 заполнить достаточно просто. Прежде всего укажите код бюджетной классификации, по которому зачисляют налог. Для большинства фирм этот код выглядит как 18210904010021000110.
- •Раздел 3 заполняют по имуществу иностранных компаний, которые работают в России без участия постоянного представительства.
- •Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
- •Транспортный налог
- •Раздел 2 "Расчет суммы налога по каждому
- •Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
- •Раздел 2 декларации будет заполнен так:
- •Раздел 2 "Расчет суммы акциза"
- •Раздел 1 "Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет"
- •Раздел 1 декларации "Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет" состоит из трех подразделов.
- •Раздел 2 "Расчет суммы акциза на табачные изделия"
- •Раздел 3 "Расчет суммы акциза по табачным изделиям,
- •Раздел 3 заполняют фирмы, которые экспортируют табачные изделия, но в установленные сроки не подтвердили обоснованность освобождения от уплаты акциза.
- •Раздел 4 "Предъявленные к возмещению суммы акциза
- •Раздел 4 заполняют фирмы, которые экспортируют табачные изделия.
- •Раздел 1 "Сумма акциза на табачные изделия, подлежащая
- •Единый налог на вмененный доход
- •Раздел 1, где указывают сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, заполняют в последнюю очередь.
- •Раздел 1. Сумма единого налога на вмененный доход
- •Раздел 2. Расчет суммы единого налога на вмененный доход для отдельных
- •Раздел 3. Расчет суммы единого налога на вмененный доход
- •Электронный документооборот для налогоплательщиков
- •Как защитить свой отчет в налоговой инспекции
- •Страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование
- •Раздел 2 "Расчет страховых взносов по тарифу..."
- •Раздел 3 "Расчет страховых взносов по пониженному тарифу
- •Раздел 4 "Основания для применения пониженного тарифа"
- •Раздел 5 "Сведения о состоянии задолженности (переплаты)
- •Раздел 1 "Расчет по начисленным и уплаченным
- •Раздел 1. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам
- •Раздел 2. Расчет страховых взносов по тарифу, установленному
- •Раздел 3. Расчет страховых взносов по пониженному тарифу
- •Раздел 4. Основания для применения пониженного тарифа
- •Раздел 2 "Данные для расчета сумм начисленных
- •Раздел 1 "Расчет по начисленным и уплаченным
- •Раздел 1. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам
- •Раздел 2. Данные для расчета сумм начисленных страховых взносов
- •Страховые взносы в фонд социального страхования рф
- •Раздел I "Расчет по начисленным и уплаченным страховым
- •Раздел II "Расчет по начисленным, уплаченным страховым
- •Раздел I. Расчет по начисленным, уплаченным страховым
- •Раздел II. Расчет по начисленным, уплаченным
- •Электронная отчетность во внебюджетные фонды
- •Алгоритм составления и подготовки годовой бухгалтерской и налоговой отчетности к сдаче
- •Изменения-2012
- •Перечень нормативных актов, использованных при подготовке книги
- •Справочные данные для составления годового отчета
Раздел II. Расчет по начисленным, уплаченным
СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СОЦИАЛЬНОЕ
СТРАХОВАНИЕ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ НА ПРОИЗВОДСТВЕ
И ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ ЗАБОЛЕВАНИЙ И РАСХОДОВ НА ВЫПЛАТУ
СТРАХОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ
БАЗА ДЛЯ НАЧИСЛЕНИЯ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ
(руб.) Таблица 6
Наименование показателя |
Код строки |
Выплаты и иные вознаграждения в пользу работников |
Размер страхового тарифа в соответст- вии с клас- сом профес- сионального риска (%) |
Скидка к страховому тарифу |
Надбавка к страховому тарифу |
Размер страхового тарифа с учетом скидки (надбавки) (%) (заполняется в рублях с двумя десятичными знаками после запятой) |
||||||||
на которые начисляются страховые взносы |
на которые не начисляются страховые взносы |
|||||||||||||
всего |
в т.ч. выплаты в пользу работающих инвалидов |
|||||||||||||
дата установ- ления |
процент (%) |
|||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|||||
Всего с начала расчетного периода |
1 |
3 193 785,51 |
- |
41 445,26 |
0,2 |
- |
- |
- |
0,20 |
|||||
В том числе за последние три месяца отчетного периода |
2 |
862 620,58 |
- |
41 445,26 |
||||||||||
В том числе |
за 1 месяц |
3 |
260 580,42 |
- |
- |
|||||||||
за 2 месяц |
4 |
304 877,88 |
- |
18 716,73 |
||||||||||
за 3 месяц |
5 |
297 162,28 |
- |
22 728,53 |
РАСЧЕТЫ ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ СОЦИАЛЬНОМУ СТРАХОВАНИЮ
ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ НА ПРОИЗВОДСТВЕ
И ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ ЗАБОЛЕВАНИЙ
Таблица 7
┌──────────────────────────┬──────┬───────┐ ┌─────────────────────────────┬──────┬───────┐
│ Наименование показателя │ Код │ Сумма │ │ Наименование показателя │ Код │ Сумма │
│ │строки│ (руб. │ │ │строки│ (руб. │
│ │ │ коп.) │ │ │ │ коп.) │
├──────────────────────────┼──────┼───────┤ ├─────────────────────────────┼──────┼───────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ │ 1 │ 2 │ 3 │
├──────────────────────────┼──────┼───────┤ ├─────────────────────────────┼──────┼───────┤
│Задолженность за │ │ │ │Задолженность за │ │ │
│страхователем на начало │ │ │ │территориальным органом │ │ │
│расчетного периода │ 1 │ - │ │Фонда на начало расчетного │ │ │
├──────────────────────────┼──────┼───────┤ │периода │ 10 │ - │
│Начислено страховых │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────┼───────┤
│взносов │ │ │ │Расходы по обязательному │ │ │
├──────────────────┬───────┤ │ │ │социальному страхованию │ │ │
│на начало │4662,33│ │ │ ├─────────────────────┬───────┤ │ │
│отчетного периода │ │ │ │ │на начало отчетного │ - │ │ │
├──────────────────┼───────┤ │ │ │периода │ │ │ │
│за последние три │ │ │ │ ├─────────────────────┼───────┤ │ │
│месяца отчетного │1642,35│ │ │ │за последние три │ - │ │ │
│периода │ │ │ │ │месяца отчетного │ │ │ │
├──────────────────┼───────┤ │ │ │периода │ │ │ │
│ 1 месяц │ 521,16│ │ │ ├─────────────────────┼───────┤ │ │
├──────────────────┼───────┤ │ │ │ 1 месяц │ - │ │ │
│ 2 месяц │ 572,32│ │ │ ├─────────────────────┼───────┤ │ │
├──────────────────┼───────┤ │ │ │ 2 месяц │ - │ │ │
│ 3 месяц │ 548,87│ 2 │6304,68│ ├─────────────────────┼───────┤ │ │
├──────────────────┴───────┼──────┼───────┤ │ 3 месяц │ - │ 11 │ - │
│Начислено взносов по │ │ │ ├─────────────────────┴───────┼──────┼───────┤
│результатам проверок │ 3 │ - │ │Уплачено страховых взносов │ │ │
├──────────────────────────┼──────┼───────┤ ├─────────────────────┬───────┤ │ │
│Не принято к зачету │ │ │ │на начало отчетного │4362,33│ │ │
│расходов территориальным │ │ │ │периода │ │ │ │
│органом Фонда за прошлые │ │ │ ├─────────────────────┼───────┤ │ │
│расчетные периоды │ 4 │ - │ │за последние три │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────┼───────┤ │месяца отчетного │ │ │ │
│Начислено взносов │ │ │ │периода │1641,86│ │ │
│страхователем за прошлые │ │ │ │дата, N платежного │ │ │ │
│расчетные периоды │ 5 │ - │ │поручения │ │ │ │
├──────────────────────────┼──────┼───────┤ ├─────────────────────┼───────┤ │ │
│Получено от │ │ │ │05.10.2011 N 68 │ 548,38│ │ │
│территориального органа │ │ │ ├─────────────────────┼───────┤ │ │
│Фонда на банковский счет │ 6 │ - │ │02.11.2011 N 85 │ 521,16│ │ │
├──────────────────────────┼──────┼───────┤ ├─────────────────────┼───────┤ │ │
│Возврат сумм излишне │ │ │ │03.12.2011 N 99 │ 572,32│ 12 │6004,19│
│уплаченных (взысканных) │ │ │ ├─────────────────────┴───────┼──────┼───────┤
│страховых взносов │ 7 │ - │ │Списанная сумма │ │ │
├──────────────────────────┼──────┼───────┤ │задолженности страхователя │ 13 │ - │
│Всего (сумма строк 1 + 2 +│ │ │ ├─────────────────────────────┼──────┼───────┤
│3 + 4 + 5 + 6 + 7) │ 8 │6304,68│ │Всего (сумма строк 10 + 11 │ │ │
├──────────────────────────┼──────┼───────┤ │+ 12 + 13) │ 14 │6004,19│
│Задолженность за │ │ │ ├─────────────────────────────┼──────┼───────┤
│территориальным органом │ │ │ │Задолженность за │ │ │
│Фонда на конец отчетного │ │ │ │страхователем на конец │ │ │
│периода │ 9 │ │ │отчетного периода │ 15 │ 300,49│
└──────────────────────────┴──────┴───────┘ ├─────────────────────────────┼──────┼───────┤
│в том числе недоимка │ 16 │ 300,49│
└─────────────────────────────┴──────┴───────┘
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю
Карасев 16.01.2012
---------------- ----------------
(Подпись) (Дата)
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐
Регистрационный │7│7│3│8│0│1│0│2│2│3│/│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│ стр. │0│1│0│
номер └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘
страхователя
┌─┬─┬─┬─┬─┐
Код │7│7│3│8│-│
подчиненности └─┴─┴─┴─┴─┘
РАСХОДЫ ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ СОЦИАЛЬНОМУ СТРАХОВАНИЮ
ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ НА ПРОИЗВОДСТВЕ
И ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ ЗАБОЛЕВАНИЙ
Таблица 8
Наименование статей |
Код строки |
Количество дней |
Сумма (руб., коп.) |
1 |
2 |
3 |
4 |
Пособия по временной нетрудоспособности в связи с несчастными случаями на производстве, всего |
1 |
- |
- |
из них: по внешнему совместительству |
2 |
- |
- |
пострадавшим на другом предприятии |
3 |
- |
- |
Пособия по временной нетрудоспособности в связи с профессиональными заболеваниями, всего |
4 |
- |
- |
из них: по внешнему совместительству |
5 |
- |
- |
пострадавшим на другом предприятии |
6 |
- |
- |
Оплата отпуска для санаторно- курортного лечения застрахованным (сверх ежегодного оплачиваемого отпуска, установленного законодательством Российской Федерации) |
7 |
- |
- |
из них: пострадавшим на другом предприятии |
8 |
- |
- |
Финансирование предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профзаболеваний |
9 |
Х |
- |
Всего расходов (сумма строк 1, 4, 7, 9) |
10 |
Х |
- |
ЧИСЛЕННОСТЬ ПОСТРАДАВШИХ (ЗАСТРАХОВАННЫХ)
ПО СТРАХОВЫМ СЛУЧАЯМ, ПРОИЗОШЕДШИМ (ВПЕРВЫЕ УСТАНОВЛЕННЫМ)
В ОТЧЕТНОМ ПЕРИОДЕ
Таблица 9
Наименование показателя |
Код строки |
Численность пострадавших человек |
1 |
2 |
3 |
По несчастным случаям |
1 |
- |
из них: |
|
- |
со смертельным исходом |
2 |
- |
По профессиональным заболеваниям |
3 |
- |
ВСЕГО пострадавших (сумма строк 1, 3) |
4 |
- |
в том числе пострадавших (застрахованных) по случаям, закончившимся только временной нетрудоспособностью |
5 |
- |
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю
Карасев 16.01.2012
---------------- ----------------
(Подпись) (Дата)