33. Виды и формы кредита.

Форма кредита – это проявление внутреннего содержания кредитных отношений, его структуры.

Изменение содержания кредитных отношений приводит к появлению новой формы. Каждая форма делится на разновидности. В то же время разновидность кредита в процессе эволюции может сформироваться как самостоятельная форма. Отдельные формы кредита по мере угасания кредитных отношений могут трансформироваться в разновидность. Поэтому историческое развитие ссудного капитала и его движение выражается в изменении форм кредита.

Форма кредита характеризуется совокупностью следующих элементов:

1) субъекты кредитования (кредиторы и заемщики);

2) объект кредитования: основные, оборотные средства, товарооборот;

3) динамика и величина ссудного процента;

4) сфера функционирования и экономическая роль кредита.

Формы кредита принято выделять в зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором. В своем развитии кредит принимал шесть самостоятельных форм кредита.

1 Ростовщический кредит

Если рассматривать в историческом аспекте, то наиболее широко был распространен на первом этапе развития кредита – на этапе первичного становления.

В настоящее время по ним понимают – выдачу ссуд под сверхвысокие проценты юридическими и физическими лицами, которые не имеют лицензии на право ведения данного вида деятельности.

2 Коммерческий кредит – кредит, предоставляемый хозяйствующими субъектами друг другу в товарной форме в виде отсрочки платежа, т.е. это кредит продавца покупателю.

В большинстве случаев оформляется векселем. Является децентрализованной формой кредитования.

3 Банковский кредит – кредит, предоставляемый в виде денежных ссуд кредитно-финансовыми институтами хозяйствующим субъектам.

Это основная форма кредита.

Банковский кредит отражает более сложный этап развития экономических отношений, т.к. предусматривает наличие финансового посредника.

4 Потребительский кредит – целевая форма кредитования физических лиц. Представляет собой кредит, предоставляемый КФИ или любыми юридическими лицами, осуществляющими реализацию товаров и услуг, частным лицам.

Потребительское кредитование бывает:

1) В денежной форме – это банковская ссуда под залог, т.е. предоставления денежных ссуд частным лицам (хоум-кредит).

2) В товарной форме – продажа товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины.

5 Государственный кредит – кредит, при котором заемщиком являются государство, привлекающие ресурсы на рынке для покрытия государственных расходов на условиях платности и возвратности.

6 Международный кредит (кроме государственного внешнего кредита) – это совокупность кредитных отношений функционирующих на международном уровне.

Вид кредита – это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам. Единых мировых стандартов для такой классификации не существует.

1 В зависимости от срока погашения (предоставления)

1.1 сверхсрочные – это суточные, недельные кредиты.

Разновидностью сверхсрочных кредитов, имеющих собственные названия, являются:

– овернайт;

– овердрафт – кредит на сумму отрицательного сальдо по расчетному счету; срок – несколько дней.

1.2 краткосрочные – от нескольких недель до одного года. В РФ в годы перестройки – до 1 месяца.

Разновидностью краткосрочного кредитования является факторинг – это кредитование оборотного капитала. Представляет собой переуступку факторинговой компании неоплаченных долговых требований на условиях коммерческого кредита.

1.3 среднесрочные – от 1 до 5 лет. В РФ от 3 до 6 месяцев.

Разновидностью среднесрочного кредитования является форфейтинг – кредитование экспорта путем покупки долговых требований по внешнеторговым операциям (обычно в форме векселей). Форма трансформации коммерческого кредита в банковский. Используется при поставках машин, оборудования на крупные суммы с длительной отсрочкой платежа (иногда даже до 7 лет).

1.4 долгосрочные – от 5 до 25 лет. Обычно на инвестиционные цели.

Разновидностями долгосрочного кредитования являются:

– револьверный кредит – это кредитная линия, по которой средства могут быть заимствованы в любое время с последующими регулярными платежами в погашение заранее обусловленной минимальной суммы.

– лизинг – безденежная форма кредита – является одной из форм долгосрочного кредитования. По сути – долгосрочная аренда имущества.

– ипотечный кредит (ипотека) – кредит, предоставляемый на длительный срок под залог недвижимости.

1.5 бессрочные – без указания срока. Например:

– до востребования;

– онкольный кредит – подлежит возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора.

2 в зависимости от получателя:

2.1 клиентские

2.2 межбанковские

3 по характеру возврата:

– срочные;

– просроченные;

– пролонгированные.

4 в зависимости от назначения и целей кредитования:

– выданные, на увеличение капитала;

– выданные, на пополнение недостатка денежных средств;

– выданные, на потребительские цели.

5 в зависимости от обеспечения:

– с обеспечением (или залоговые):

– ломбардные – под залог движимого имущества (подтоварные; под драгоценные металлы, ценные бумаги, в том числе государственные и т.д.);

– ипотечные – под залог недвижимости;

– бланковые (или доверительные), т.е. без обеспечения;

– под финансовые гарантии третьих лиц.

6 по характеру процентной ставки:

– с фиксированной ставкой;

– с плавающей % ставкой (в международной практике носят название ролл-оверные).

7 по способу взимания %:

– обычные – % удерживается в момент погашения ссуды;

– дисконтные – % удерживается при выдаче кредита;

– % удерживается на протяжении всего срока кредита.

8 по характеру погашения:

– погашаемые единовременным взносом;

– погашаемые постепенно;

– погашаемые в соответствии с особыми условиями, определенными в кредитном договоре.

9 по виду ссуды:

– товарные (продажа с рассрочкой платежа; коммерческий кредит; лизинг);

– денежные.

10 с точки зрения предоставления:

– наличные;

– депозитные сертификаты;

– облигационные займы;

– акцептные;

– консорциальные кредиты (кредит, предоставляемый несколькими банками одному заемщику).

33. Кредитная система, сущность и элементы. Состав кредитной системы РФ.

Кредитная система (как экономическая категория) – совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования.

Кредитная система – это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов, и отношений между ними.

Современная кредитная система на Западе сложилась в результате длительной эволюции под воздействием многих процессов, основными из которых были следующие: 1 усложнение функциональной структуры кредитной системы;

2 специализации кредитно-финансовых институтов;

3 концентрации и специализации банковского капитала;

4 интернационализации банковского дела (появление транснациональных банков и финансовых групп).

В РФ до перестройки разветвленной кредитной системы не существовало. В настоящее время структура кредитной системы РФ аналогична большинству развитых стран мира (США, Западной Европе, Японии).