Тема: Учет денежных средств

2 - составление ПКО и квитанции, их подпись

главным бухгалтером

- проставление печати и регистрация ПКО

Бухгалтерия

3 8 информация

1 ПКО о ПКО для

СД квитанция журнала

СД регистрации

6 квитанция

Л ицо, вносящее

наличные

Касса

5 - проверка документов 4 наличные и пересчет наличных

- подпись ПКО и квитанции

7 - оприходование наличных

СД – сопроводительные документы - регистрация операции

ПКО – приходный кассовый ордер в кассовой книге

- гашение документов

Рис. 8.2. Порядок оформления операций по приходу

наличных в кассу

2 - принятие решения руководителем о проведении операции

(приказ, разрешительная надпись и др.)

- составление РКО, его подпись руководителем и главным бухгалтером

- регистрация РКО

Бухгалтерия

3 7 информация

1 РКО о РКО для

СД СД журнала

регистрации

4 наличные

Лицо,получающее

наличные

Касса

6. запись паспортных

данных в РКО

5 паспорт гашение РКО

регистрация РКО в

кассовой книге

СД – сопроводительные документы

ПКО – расходный кассовый ордер

Рис. 8.3. Порядок оформления операций по расходу наличными