1 Теоретические основы банковского кредитования

1.1 Основы формирования кредитной политики банка

Неоспоримым является утверждение, что правильная организация процесса банковского кредитования, разработка эффективной и гибкой системы управления кредитными операциями выступают основой финансовой стабильности и рыночной устойчивости коммерческих банков (учитывая то определяющее место, которое занимают кредитные операции в портфеле банковских активов).

Как известно, стратегическое управление банком предполагает наличие долгосрочного видения приоритетов его развития, выработка концепции, дальности в том числе и в сфере кредитной деятельности. Банки, которые культивируют стратегический подход к управлению, вырабатывают собственную внутрибанковскую культуру кредитования и на ее основе выстраивают методологию и процедуру работы. Эту культуру или, лучше сказать, философию кредитной деятельности, называют кредитной политикой банка[27, с. 45].

Кредитная политика банка определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации собственно кредитного процесса [33]. Кредитная политика создает основу организации процесса банковского кредитования в соответствии с общей рыночной стратегии деятельности банка и должна четко определять цели кредитования, соответствующее документально-методическое обеспечение и правила их реализации.

Кредитная политика определяет структуру управления, а также порядок и правила осуществления кредитной деятельности банка. Ведущей целью кредитования следует считать обеспечение достаточного уровня прибыльности банка от операций по предоставлению кредитов[9, с. 112].

Принципы кредитования. Кроме традиционных принципов возвратности, срочности, обеспеченности, платности, в современных условиях особую важность приобретают принципы соблюдения целевого характера использования займа, осторожности и здравого смысла.

Приоритеты банка в кредитной деятельности. В этом контексте важно задекларировать:

• целевые группы при предоставлении кредитов. В частности, банк среди своих приоритетов может определить кредитную поддержку отечественных крупных или средних предприятий или же очертить как важный сегмент рынок кредитования физических лиц, малого бизнеса.

• преференции в отношении кредитования отдельных заемщиков критериев определения. Речь идет о клиентах, которые относятся к категории VIР так называемых системных клиентов [22, с. 13].

Объекты и субъекты, которые не подлежат кредитованию банком.

Нецелесообразно предоставлять кредитные услуги клиентам, против которых возбуждено дело о банкротстве и которые имеют просроченную задолженность по кредитам и уплатой процентов, имущество которых находится в налоговом залоге [27].

Политике в сфере обеспечения предоставленных кредитов. Как известно, ни одна из форм обеспечения займов не может полностью защитить банк от возможных потерь. По нашему мнению, вследствие тех условий, которые сложились в экономике, и, несмотря на имеющиеся проблемы с защитой прав кредиторов преимущество при кредитовании должно предоставляться залоге движимого и недвижимого имущества. Кредитная политика определяет факторы, которые влияют на размер процентной ставки по предоставленным банком кредитам, а также распределение полномочий в процессе кредитного ценообразования. Как известно, процентная ставка за кредит складывается из ставки привлечения ресурсов или базовой ставки, а также надбавки за риск. Право определения размера надбавки целесообразно делегировать руководителям территориальных структурных подразделений банка, исходя из конкретных условий займа, тогда как минимальный размер процентной ставки должен приходиться комитетом по управлению активами и пассивами банка (в некоторых банках это является компетенцией правления).

Сейчас общепринятым является мнение, что пересмотр кредитной политики должно осуществляться не реже как один раз в год. На самом деле условия работы банков вынуждают их прибегать к коррекции своей кредитной политики значительно чаще. Это обусловливает необходимость создания в банке специальной структуры – комитета по кредитной политике, подчиненного наблюдательному совету банка[15, с. 145].

Среди внутренних документов, регламентирующих деятельность банка в сфере кредитования, особое место принадлежит инструкциям (положениям), которые определяют последовательность осуществления процедуры кредитования, порядок проведения работы с заемщиками и распределение обязанностей между подразделениями банка в процессе предоставления, сопровождения и возврата кредита. Подобный документ, который можно условно назвать положением о кредитовании, фактически определяет систему реализации задач, обозначенных в меморандуме о кредитной политике.