1.2 Виды, принципы и сущность банковского кредитования

Банковские кредиты делятся на виды по следующим признакам:

По сроку использования различают кредиты:

• краткосрочные;

• среднесрочные;

• долгосрочные.

Краткосрочные кредиты предоставляются на срок до одного года. В банковской практике они являются самыми распространенными. Среднесрочные кредиты предоставляются на период от одного до трех лет, а долгосрочные – свыше трех лет [25, с. 45]. С участием краткосрочного кредита формируется, в основном, оборотный капитал товаропроизводителя (предпринимателя). Он опосредствует преимущественно текущую деятельность заемщика, а источником его возврата являются текущие денежные поступления. С участием долгосрочного кредита осуществляется воспроизводство основного капитала и опосредуется инвестиционная деятельность заемщика.

По обеспечению кредиты делятся на обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами), гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица), с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации) и необеспеченные (бланковые).

По степени риска различают две группы банковских кредитов – стандартные и с повышенным риском. К стандартным кредитам относятся кредиты, предоставленные заемщикам, имеющим надлежащую финансовую устойчивость и обеспечивают своевременный и полный возврат ранее полученных ссуд и уплату процентов по ним [9, с. 23]. Кредиты с повышенным риском – это те, которые не имеют обеспечения, а также числятся за клиентами с неустойчивым финансовым состоянием, которые нарушают сроки возврата ранее полученных ссуд и уплаты процентов по ним.

По методу предоставления различают банковские ссуды, которые клиенты получают: единовременно; перманентно; гарантированно.

Одноразовые ссуды – это ссуды, решение о выдаче которых принимается банком отдельно по каждой ссуде на основании заявления и других документов клиента. Перманентные ссуды предоставляются банками по мере возникновения у клиентов потребности в пределах размера открытой кредитной линии. Гарантированные ссуды бывают двух видов:

• с предварительно обусловленной датой выдачи;

• с выдачей по мере возникновения в ней потребности.

Сущность гарантированной ссудной операции состоит в предоставлении банком обязательства предоставить клиенту кредит при возникновении у него потребности в определенном размере в течение оговоренного срока (как правило, квартала).

Относительно способа возврата различают ссуды, возвращаются:

• постепенно (в рассрочку);

• одновременно, то есть единовременным платежом по истечении срока;

• согласно особых условий, предусмотренных в кредитных соглашениях;

• на требование кредитора;

• с регрессией платежей.

Постепенный порядок погашения (в рассрочку) устанавливается в отношении долгосрочных кредитов, а также тех, которые предоставляются перманентно соответствии с установленной заемщиком кредитной линии. Единовременным платежом осуществляется возврат одноразовых краткосрочных ссуд, которые опосредствуют текущую производственную деятельность предпринимателя. Особые условия возврата предусматриваются при применении отдельных видов кредита, в частности контокорентного, по овердрафту, под залог векселей и тому подобное. Особенность здесь заключается в том, что возвращение ссуды осуществляется по инициативе не заемщика, что является общей нормой, а банка путем зачисления текущих поступлений средств непосредственно на ссудный счет. На требование кредитора взыскиваются ссуды в тех случаях, когда клиент нарушает принципы кредитования, в частности целевой характер, срочность или не выполняет условия кредитного соглашения по отчетности и другой обязательной информации, которая должна предоставляться банку. С регрессией платежей возвращаются кредиты, которые выданы под гарантию, поручительство или другое долговое обязательство третьего лица [30, с. 287].

По сроку возврата банковские ссуды делятся на:

• срочные;

• до востребования;

• просроченные;

• отсроченные (пролонгированные).

Срочные ссуды предоставляются банком на срок, зафиксированный в кредитном соглашении. Ссуды до востребования, или бессрочные, предоставляемых банками на неопределенный срок. Клиент обязан вернуть такую ссуду по первому требованию банка. Просроченными считаются ссуды, по которым истекли сроки возврата, установленные в кредитных соглашениях между банком и заемщиком, а средства банка не возвращены. Отсроченные, или пролонгированные – это такие ссуды, по которым банком перенесены сроки возврата на более позднее время.

По характеру определения процента банковские ссуды бывают:

• с фиксированной процентной ставкой;

• с плавающей процентной ставкой.

Фиксированная процентная ставка применяется по согласию сторон (банка и заемщика) и присуща стабильной экономике и краткосрочным кредитам. Плавающая процентная ставка является средством уменьшения риска банковских потерь в условиях нестабильной экономики, значительных темпов инфляции и при долгосрочном кредитовании. В этих ситуациях согласно кредитного соглашения процентная ставка периодически пересматривается и привязывается, как правило, к учетной ставке центрального банка с учетом ситуации на кредитном рынке.

По способу уплаты процента различаются банковские ссуды:

• с выплатой процентов по мере использования заемных средств (обычный кредит);

• с выплатой процента одновременно с получением заемных средств (дисконтный кредит).

За подавляющим большинством банковских кредитов процент оплачивается через определенное время после выдачи (как правило, через месяц). Это – обычные ссуды. В отличие от них предоставление дисконтного кредита предусматривает удержание процента (дисконта) одновременно с выдачей ссуды.

За количеством кредиторов банковские ссуды делятся на такие, которые:

• предоставляемые одним банком;

• является синдицированным (или консорциальными);

• являются параллельными.

Самыми распространенными являются ссуды, предоставляемые одним банком. Синдицированные ссуды предоставляются банковским консорциумом, в котором один из банков выполняет роль менеджера, собирает с банков-участников необходимую для клиента сумму ресурсов, составляет с заемщиком кредитное соглашение и предоставляет ссуду. Параллельные ссуды предполагают участие в их предоставлении нескольких банков, но каждый банк отдельно оформляет кредит клиенту на одинаковых согласованных условиях [23, с. 68].

Важное значение для эффективной организации кредитных отношений между банками и клиентами имеют принципы банковского кредитования. Банковское кредитование осуществляется по следующим принципам [20, с. 130]:

Принцип срочности возврата означает, что ссуда должна быть возвращена заемщиком банка в заранее оговоренный срок, то есть он конкретизирует возврата кредита в определенное время. От соблюдения принципа срочности возврата кредита зависит возможность предоставления новых кредитов, поскольку одним из ресурсов кредитования является возвращены ссуды.

Принцип обеспеченности ссуд означает, что против задолженности по ссудам, которая отражается в пассиве баланса клиента-должника, должно быть определенное имущество (товары или ценные бумаги), которое учитывается в активе его баланса или обязательство третьего лица погасить долг банку (гарантии, поручительства и тому подобное).Некоторые кредиты могут предоставляться и без обеспечения, если банк на это дает свое согласие.

Принцип платности. Означает, что отдача заемных средств осуществляется на определенных кредитным договором условиях оплаты банку процентного дохода за пользование кредитными ресурсами. Стоимость, предоставлена кредиторам в ссуду, должна возрастать, создавая его прибыль. Указанный доход кредитору в виде ссудного процента и является платой заемщика за предоставленный ему во временное пользование ссуду.

Принцип возврата кредита. Согласно условиям кредитного договора заемщик обязуется в оговоренный срок возвратить заемные средства в полном объеме, включая плату за использование ресурсов и все возможные начисленные штрафные санкции.

Принцип целевого использования. Целевое кредитование предполагает наличие объекта, цели или предмета кредитования, то есть того, ради чего и возникают кредитные отношения между банком и заемщиком.

Принцип территориальности. При кредитовании физических лиц используется территориальный принцип, согласно с которым решение о выдаче кредита (установление кредитного лимита) принимается на уполномоченном уровне, а исполнение решения осуществляется на локальном уровне в подразделениях банка.

Физическим лицам кредиты предоставляются в 2-ух формах:

1. Потребительский кредит.

2. Кредитный лимит.

Потребительские кредиты являются одной из форм предоставления кредитов физическим лицам. Потребительский кредит выдается только в национальной валюте физическим лицам-резидентам, для покупки потребительских товаров и услуг и должен быть возвращен в соответствии с условиями кредитного договора [25, с. 67]. При этом потребительские кредиты разделяют на:

1. Кредиты на текущую деятельность.

2. Кредиты в инвестиционную деятельность.

Коммерческие банки кредитуют население, разрабатывая свои положения о потребительский кредит. Размеры кредитов определяются исходя из стоимости услуг и товаров, что являются объектами потребительского кредитования. Процентная ставка зависит от рынка ссудных капиталов, учетной ставки ЦБ, процентной ставки, начисляемой при формировании банком кредитных ресурсов. Вопросы, связанные с выдачей кредитов населению, решаются на основании кредитных договоров, заключаемых индивидуальными заемщиками с банком по месту постоянного жительства, за исключением кредитов на строительство и покупку жилых домов, которые выдаются по месту застройки или месту нахождения дома [26, с. 256].

Кредитные лимиты устанавливаются физическим лицам при условии соблюдения принципов обеспеченности, возвратности, срочности и платности. Кредитные лимиты предоставляются в форме возобновляемой кредитной линии, то есть сумма лимита может быть использована частями.

Взаимоотношения сторон регламентируются «Договором об открытии и обслуживании карточного счета», а также дополнительными соглашениями. Решение о предоставлении кредитного лимита принимается органом управления банка (кредитным комитетом) в пределах делегированных ему полномочий.

Основой погашения кредитного лимита является текущая и будущая финансовая стабильность клиента (стабильность уровня доходов).

Банк требует от Заемщика обеспечения кредитного лимита согласно законодательству и в приемлемой для банка форме. В качестве обеспечения Банк принимает залог, поручительство и другие формы обязательств, принятые банковской практикой. Банк в качестве обеспечения кредитных лимитов рассматривает следующие виды обеспечения:

• залог имущественных прав по договору о депозитном вкладе (финансовое покрытие);

• гарантии и поручительства платежеспособных предприятий;

• залог недвижимости, транспортных средств;

• залог имущественных прав.

Банк может установить кредитный лимит на карточку клиента при наличии:

• средств клиента на депозитном счете в банке;

• средств поручителя на депозитном счете в банке;

• сберегательного сертификата банка.

Банк и обладатель депозитного счета оформляют договор залога имущественных прав на депозит и договор-поручение, в котором владелец депозита поручает банку в случае непогашения задолженности по кредитному лимиту осуществить погашение задолженности из средств, находящихся на депозитном счете. При наличии сертификата Банк и клиент подписывают договор о передаче на хранение сертификата и договор-поручение. Погашение кредитного лимита осуществляется клиентом путем внесения денежных средств на карточку в наличном или безналичном виде.