2.2 Анализ финансового состояния банка

АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АЛЬФА-БАНК» является крупнейшим российским банком и среди них занимает 8 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Апреля 2017 г.) величина активов-нетто банка АЛЬФА-БАНК составила 2401.91 млрд.руб. За год активы увеличились на 6,96%. Прирост активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто выросла с -1.76% до -1.09%.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в кредиты юридическим лицам (т.е. является корпоративным кредитным).

АЛЬФА-БАНК – находится в ломбардном списке, и Банком России принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации; имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Таблица 1 – Рейтинг кредитоспособности банка АЛЬФА-БАНК от аккредитованных рейтинговых агентств (по состоянию на 15 Апреля 2017 г.):

Агентство	Долгосрочный международный	Краткосрочный	Национальный	Прогноз
S&P	BB (Сравнительно небольшая уязвимость)	B (Некоторая уязвимость)	ruAA (Высокая кредитоспособность)	стабильный (рейтинг, скорее всего, не изменится)
Moody`s	Ba2 (Сравнительно небольшая уязвимость)			стабильный (рейтинг, скорее всего, не изменится)
Fitch	BB+ (Спекулятивный рейтинг)	B (Спекулятивный уровень краткосрочной кредитоспособности)		стабильный
НРА			AAA (Максимальная кредитоспособность)
АКРА			AA(RU) (Высокий уровень кредитоспособности)	стабильный

За прошедший месяц поменялись рейтинги:

Fitch: Прогноз изменился (был негативный);

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта «часть» называется «предполагаемым оттоком средств». Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Таблица 2 – Структура высоколиквидных активов

Наименование показателя	01 Апреля 2016 г., тыс.руб		01 Апреля 2017 г., тыс.руб
средств в кассе	64 143 475	(22.38%)	60 537 933	(15.28%)
средств на счетах в Банке России	65 047 136	(22.70%)	76 040 350	(19.19%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)	26 446 764	(9.23%)	38 485 066	(9.71%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней	90 913 443	(31.73%)	159 895 242	(40.35%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ	38 929 552	(13.59%)	61 147 529	(15.43%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств	1 261 100	(0.44%)	201 019	(0.05%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)	286 552 305	(100.00%)	396 276 986	(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, средств на счетах в Банке России, увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно уменьшились суммы высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 286.55 до 396.28 млрд.руб.

Таблица 3 – Структура текущих обязательств

Наименование показателя	01 Апреля 2016 г., тыс.руб.		01 Апреля 2017 г., тыс.руб.
вкладов физ.лиц со сроком свыше года	66 316 175	(5.66%)	48 143 275	(3.52%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)	547 317 883	(46.74%)	614 803 916	(44.95%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)	388 194 669	(33.15%)	581 232 502	(42.49%)
в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)	270 407 720	(23.09%)	369 307 628	(27.00%)
корсчетов ЛОРО банков	22 471 882	(1.92%)	25 489 629	(1.86%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней	102 640 870	(8.76%)	44 138 932	(3.23%)
собственных ценных бумаг	8 343 872	(0.71%)	14 126 190	(1.03%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность	35 799 643	(3.06%)	39 845 956	(2.91%)
ожидаемый отток денежных средств	382 581 732	(32.67%)	419 981 263	(30.71%)
текущих обязательств	1 171 084 994	(100.00%)	1 367 780 400	(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), сильно увеличились суммы собственных ценных бумаг, уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, сильно уменьшились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 382.58 до 419.98 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 94.36%, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток маловероятен.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности, минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Таблица 4 – Динамика изменения показателей ликвидности в течение года

Наименование показателя	1Май	1Июн	1Июл	1Авг	1Сен	1Окт	1Ноя	1Дек	1Янв	1Фев	1Мар	1Апр
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)	134.7	122.5	134.2	124.0	83.0	100.6	96.5	111.9	150.2	137.6	138.6	166.2
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)	129.0	154.6	158.2	146.1	130.9	115.9	121.5	138.5	128.6	134.2	153.3	161.6
Экспертная надежность банка	79.3	81.4	84.5	97.0	86.3	77.0	87.8	87.7	89.9	96.6	101.4	94.4

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 и экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению, а сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 87.81% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 78.74% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупнейшим российским банкам (87%).

Таблица 5 – Структура доходных активов на текущий момент и год назад

Наименование показателя	01 Апреля 2016 г., тыс.руб.		01 Апреля 2017 г., тыс.руб.
Межбанковские кредиты	116 140 105	(5.77%)	224 181 804	(10.63%)
Кредиты юр.лицам	1 210 824 515	(60.19%)	1 178 449 998	(55.88%)
Кредиты физ.лицам	237 768 414	(11.82%)	235 149 062	(11.15%)
Векселя	22 165	(0.00%)	1 929 561	(0.09%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования	31 559 559	(1.57%)	76 787 532	(3.64%)
Вложения в ценные бумаги	364 098 545	(18.10%)	341 390 444	(16.19%)
Прочие доходные ссуды	3 777 905	(0.19%)	3 110 885	(0.15%)
Доходные активы	2 011 827 666	(100.00%)	2 109 041 608	(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, а общая сумма доходных активов увеличилась на 4.8% c 2011.83 до 2109.04 млрд.руб.

Таблица 6 – Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре

Наименование показателя	01 Апреля 2016 г., тыс.руб.		01 Апреля 2017 г., тыс.руб.
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам	100 362 666	(6.27%)	88 324 311	(5.14%)
Имущество, принятое в обеспечение	1 067 371 455	(66.71%)	748 000 065	(43.55%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение	0	(0.00%)	0	(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства	4 714 823 186	(294.66%)	4 274 017 717	(248.83%)
Сумма кредитного портфеля	1 600 070 498	(100.00%)	1 717 679 281	(100.00%)
–  в т.ч. кредиты юр.лицам	1 117 405 786	(69.83%)	1 093 155 122	(63.64%)
–  в т.ч. кредиты физ. лицам	237 768 414	(14.86%)	235 149 062	(13.69%)
–  в т.ч. кредиты банкам	116 140 105	(7.26%)	224 181 804	(13.05%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются гарантии и поручительства. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Таблица 7 – Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя	01 Апреля 2016 г., тыс.руб.		01 Апреля 2017 г., тыс.руб.
Средства банков (МБК и корсчетов)	233 522 755	(13.61%)	157 094 909	(8.31%)
Средства юр. лиц	776 498 485	(45.25%)	830 221 635	(43.90%)
–  в т.ч. текущих средств юр. лиц	298 854 376	(17.42%)	369 307 628	(19.53%)
Вклады физ. лиц	585 187 402	(34.10%)	662 947 191	(35.05%)
Прочие процентные обязательств	120 759 507	(7.04%)	241 073 451	(12.75%)
–  в т.ч. кредиты от Банка России	3 564 000	(0.21%)	3 855 640	(0.20%)
Процентные обязательства	1 715 968 149	(100.00%)	1 891 337 186	(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, уменьшились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 10.2% c 1715.97 до 1891.34 млрд.руб.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с -5.50% до -4.51%. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с -11.80% до -7.27% (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 3.71% до 3.30%. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 10.94% до 9.57%. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 5.59% до 4.74%. Стоимость привлеченных средств банков уменьшилась за год с 6.96% до 6.43%. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 4.39% до 3.46%

Собственные средства

Таблица 8 – Структура собственных средств

Наименование показателя	01 Апреля 2016 г., тыс.руб.		01 Апреля 2017 г., тыс.руб.
Уставный капитал	59 587 623	(27.47%)	59 587 623	(27.30%)
Добавочный капитал	5 576 500	(2.57%)	9 816 016	(4.50%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)	160 704 481	(74.09%)	155 689 466	(71.34%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	-11 930 879	(-5.50%)	-9 836 224	(-4.51%)
Резервный фонд	2 979 381	(1.37%)	2 979 381	(1.37%)
Источники собственных средств	216 917 106	(100.00%)	218 236 262	(100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 0.6%. А вот за прошедший месяц (Март 2017 г.) источники собственных средств увеличились на 0.5%.

Таблица 9 – Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя	01 Апреля 2016 г., тыс.руб		01 Апреля 2017 г., тыс.руб
Основной капитал	158 061 393	(47.18%)	225 153 599	(64.24%)
–  в т.ч. уставный капитал	59 587 623	(17.78%)	59 587 623	(17.00%)
Дополнительный капитал	176 985 970	(52.82%)	125 307 297	(35.76%)
–  в т.ч. субординированный кредит	133 793 377	(39.93%)	115 118 478	(32.85%)
Капитал (по ф.123)	335 047 363	(100.00%)	350 460 896	(100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 350.46 млрд.руб.

Другие факторы определения надежности банка

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс. 800%) в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Таблица 10 – Показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Наименование показателя	1Май	1Июн	1Июл	1Авг	1Сен	1Окт	1Ноя	1Дек	1Янв	1Фев	1Мар	1Апр
Доля просроченных ссуд	10.0	10.5	10.0	9.6	9.8	9.0	8.7	8.6	8.3	9.2	9.1	8.2
Доля резервирования на потери по ссудам	15.9	16.9	16.4	16.0	16.3	16.2	16.4	16.7	14.6	14.8	14.9	14.4
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)	247.7	235.7	238.7	264.4	289.4	293.0	295.0	274.5	270.6	228.4	222.7	252.6

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 3-4%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 10-11%).

Таким образом, за последний год у банка АЛЬФА-БАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка АЛЬФА-БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.43, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

Статистика по негативным факторам:

количество индикаторов ненадежности – 0;

количество индикаторов неустойчивости – 0.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АЛЬФА-БАНК» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «очень хорошо».