Факторный анализ прибыли от продаж продукции ооо «Авто лтд» за 2014-2016 гг.

Показатель	Условия расчета выручки						Сумма выручки, тыс.руб.
	V продаж, единиц		Структура продаж, %	Цена реализации, руб.
Аппаратура дистанционного управления
Выручка плановая	176 870		14,14%	6180		154558,26
Выручка при изменении объема продаж	175 960		14,14%	6180		153762,73
Выручка при изменении цены продажи	175 960		15,54%	6180		168986,76
Выручка фактическая	175 960		15,54%	6252		170955,54
Маслонасосы
Выручка плановая	176 870		14,67%	2150		55785,70
Выручка при изменении объема продаж	175 960		14,67%	2150		55498,57
Выручка при изменении цены продажи	175 960		13,23%	2150		50050,85
Выручка фактическая	175 960		13,23%	2172		50563,00
Выручка при изменении цены продажи	175 960		11,18%	9580		188460,57
Выручка фактическая	175 960		11,18%	9870		194165,54
Центровочное (проставочное) кольцо
Выручка плановая	176 870	9,25%		1100				17996,53
Выручка при изменении объема продаж	175 960	9,25%		1100				17903,90
Выручка при изменении цены продажи	175 960	9,99%		1100				19336,21
Выручка фактическая	175 960	9,99%		1200				21094,05
Колесо 7,0-20
Выручка плановая	176 870	19,09%		10250				346086,08
Выручка при изменении объема продаж	175 960	19,09%		10250				344304,73
Выручка при изменении цены продажи	175 960	22,07%		10250				398051,62
Выручка фактическая	175 960	22,07%		10540				409313,57
Колесо 7,0-20-1
Выручка плановая	176 870	9,71%			10320			177236,54
Выручка при изменении объема продаж	175 960	9,71%			10320			176324,28
Выручка при изменении цены продажи	175 960	10,94%			10320			198659,90
Выручка фактическая	175 960	10,94%			10600			204049,90
Колесо 310-533
Выручка плановая	176 870	10,71%			9580			181471,87
Выручка при изменении объема продаж	175 960	10,71%			9580			180537,81

Таким образом, факторный анализ прибыли показал, что за исследуемый период на снижение прибыли на 29186 тыс.руб. сильное влияние оказал рост переменных издержек на единицу продукции, что произошло по причине роста цен на сырье и материалы, энергоресурсы. Однако за счет изменения структуры реализованной продукции удалось увеличить прибыль на 33665 тыс. руб.

Факторный анализ прибыли показал, что за исследуемый период на снижение прибыли на 29186 тыс. руб. сильной влияние оказал рост переменных издержек на единицу продукции, что произошло по причине роста цен на сырье и материалы (в частности увеличение цен на стальные заготовки), энергоресурсы. При этом увеличение прибыли за счет изменения структуры реализованной продукции позволило увеличить прибыль на 33665 тыс. руб.

Коэффициент автономии в 2014 году равен 0,43, к 2016 году увеличивается на 0,13, что характеризует о значительном увеличении финансовой независимости предприятия. Коэффициент автономии на протяжении анализируемого периода сильно колебался, а в 2016 г. принял значение больше нормального ограничения на 0,56, что свидетельствует о нормальном количестве доли собственных средств в общей величине источников средств предприятия.

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств в 2016 году снижается на 0,55, что также говорит снижении доли заемных средств в источниках финансирования предприятия. В 2014 году коэффициент соотношения заемных и собственных средств равен 1,35, в 2015 г – 4,26, а в 2016 году 0,80, при нормальном ограничении 1, что характеризует достаточность у предприятия собственного реального капитала, для покрытия заемных средств.

Коэффициент маневренности собственного капитала в 2014 году равен -0,90, 2015 году - составил минус 2,49, в 2016 году прослеживается повышение коэффициента до минус 0,13, что подтверждает увеличение возможности на предприятии маневрировать капиталом. Рекомендуемое значение данного коэффициента 0,2-0,5, что говорит о серьезном отклонении показателя коэффициента маневренности на ООО «Авто ЛТД» от нормального ограничения.

Таблица 2.3.6