Раздел 2 Анализ использования трудовых ресурсов на предприятиях морского транспорта

Обеспеченность предприятий трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции, снижения себестоимости, роста прибыли и улучшения ряда других экономических показателей.

Анализ численности работников необходимо начать с проверки обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами, которая определяется сравнением фактического количества работников с принятым заданием. Данные для анализа приводятся в следующей таблице 2.1.

Таблица 2.1.

Анализ динамики и выполнения плана по численности

Наименование показателя	Предыдущий год	Отчетный год			Абсолют.откло-е,%(+/-)	% выполнения плана		Темп роста,%
		план	факт
Всего работников	2056	2160	1756	-300		-476,72	-354,00
Производствен-й персонал	1818	1990	1519	-299		-555,78	-352,82
в т.ч докеры-механизаторы	1454	1771	1382	-72		-459,02	-84,96

Из данных таблицы видно:

Относительное отклонение: (1756-2056)*1,18(индекс) = -354

Следовательно, предприятие уменьшило количество персонала на 300 чел. Тем самым уменьшилась производительность труда.

Анализ производительности труда и средней заработной платы производственного персонала

Таблица 2.2.

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение	Темпы роста, %
Грузопереработка,тт	4889	5147	258	105,28
Доля генеральных грузов %	17,96	19,21	1,25	110,14
Доля навалочных грузов %	82,04	83,06	1,02	104,21
Доходы от ПРР,тыс.р	946067	2551118	1605051	269,65
Фонд оплаты труда,т.руб	96710	101964	5254	105,43
Численность произ-го персонала,чел	347	356	9	102,59
Производ-ть труда в натур.выраж.тыс.тонн/чел	14,09	14,46	0,37	102,62
…стоимост.выраж, тыс.руб/чел	2726,42	7166,06	4439,64	262,84
Ср.доходная ставка руб/тонн	193,51	495,65	302,14	256,14
Среднегодов-я зп, тыс.руб на чел	278,70	286,42	7,71	102,77
Доля прироста продукции за счет труда,%	-	50,94	-	-
Доля прироста прод.за счет увел.произ персонала,%	-	49,06	-	-
Изменения объёма грузопер-ки за счет увелич: выработки,т.р.	-	131,17	-	-
числен-ти произ-го персонала,т.р.	-	126,81	-	-

Все расчеты представим на примере отчетного периода:

- производительность труда в натуральном выражении определяется как отношение общего объема грузопереработки к среднесписочной численности.

П_{тыс.т/чел} = 5147/356=14,46 ( тыс.тонн /чел)

- производительность труда в стоимостном выражении определяется как отношение доходов от погрузо-разгрузочных работ к среднесписочной численности производственного персонала.

П_{тыс.руб/чел} =2551118/356=7166,06 (тыс.руб / чел)

- средняя доходная ставка находится как отношение величины доходов от ПРР к общей грузопереработке.

f = 2551118/5147=495,65 (руб / тонн)

- среднегодовая заработная плата определяется путем деления общего фонда оплаты труда на среднесписочную численность производственного персонала.

СЗП = 101964/356=286,42 тыс.руб/чел

- доля прироста продукции за счет роста производительности труда

где Тр_(Q), Тр_(Чпп) – темп роста объема производства и численности производственного персонала соответственно, %.

- темпы прироста грузопереработки, %.

- темп прироста численности производственного персонала,%.

∆QЧпт=(105,28-102,59)/(105,28-100)*100=50,94%

- доля прироста продукции за счет роста численности производственного персонала

∆QЧпп=2,59/5,28*100=49,06%

- Изменение объема грузопереработки за счет изменения выработки

где: Ч₁ - фактическая численность производственного персонала отчетного периода;

Ч₀ – базисная численность производственного персонала

В₁ – фактическая выработка одного работника производственного персонала отчетного периода

В₀ –выработка на одного работника производственного персонала базисного периода

- изменение объема грузопереработки за счет уменьшения численности производственного персонала

Для эффективной деятельности необходимо, чтобы темп роста производительности труда в натуральном выражении отражал темп роста оплаты труда. Если этот принцип не соблюдается, то происходит перерасход фонда заработной платы, повышение себестоимости продукции и уменьшение суммы прибыли.

Сравнивая индексы роста производительности труда (I_Пт) и среднегодовой заработной платы (I_ГЗП) определяют величину экономии (– Э_ФЗП) или перерасхода (+Э_ФЗП) фонда заработной платы:

Вывод:

Численность персонала увеличилась на 9 человек. Изменение средней годовой ставки на 302,14 руб/тонн , привело к увеличению производительности труда на 4439,64 тыс.руб/чел.

Грузопереработка изменилась на 258 тт.

На основе расчетных данных величина экономии заработной платы составила 203,93 тыс. руб. в следствие увеличения производительности труда и среднегодовой заработной платы.