6. Аналіз доходів і витрат банку

6.1. Аналіз структури доходів та витрат банку

6.2. Коефіцієнтний аналіз рівня дохідності банку

Показники рівня дохідності активів банку

Показ-ник	Чисельник	Знаменник	Період
			Т1	Т2	Т3
Рд1	Проценти, отримані від на­даних кредитів	Загальна сума наданих кредитів
Рд2	Проценти, отримані від ко­роткострокових кредитів	Величина наданих короткострокових кредитів
Рд3	Проценти, отримані від довгострокових кредитів	Величина наданих довгострокових кредитів
Рд4	Проценти, отримані від на­даних МБК	Загальна сума наданих МБК
Рд5	Проценти за відкритими рахунками	Величина відкритих рахунків
Рд6	Проценти, отримані за де­позитами	Сума депозитів, передбачених угодами
Рд7	Проценти за кредити, що не повернені у строк	Сума неповернених кредитів
Рд8	Отримані прострочені про­центи	Загальна величина прострочених кредитів
Рд9	Проценти, отримані від інших розміщених коштів	Сума інших коштів, за якими сплачуються проценти
Рд	Процентні доходи Дп	Дохідні активи А^д

Динаміка наведених у табл. показників за три та більше періодів дає можливість оцінити, за рахунок якого виду активних операцій банку досягається зростання процентних доходів.

Оцінка рівня дохідності банку

Коефіцієнт	Чисельник	Знаменник	Оптимальне значення	Економічна характеристика
К1	Прибуток, Пр	Активи банку, А	1—4 %	Ефективність роботи активів
К2	Прибуток, Пр	Доходи банку, Д	8—20 %	Кількість отриманого прибутку з кожної гривні доходів
К3	Доходи, Д	Активи банку, А	14—22 %	Дохідність 1 грн активів
К4	Процентні доходи, Дп	Активи банку, А	10—18 %	Рівень ефективності та ризикованості вкладень
К5	Процентна маржа, Дп– Вп	Дохідні активи, А^д	1—3 %	Ефективність роботи дохідних активів
К6	Процентна маржа, Дп– Вп	Активи банку, А	1—4 %	Ефективність управління спредом
К7	Процентні доходи, Дп	Процентні витрати, Вп	110—125 %	Покриття процентних витрат процентними доходами
К8	Непроцентні доходи, Дн	Доходи банку, Д	5—15 %	Ефективність використання внутрішньобанківських резервів
К9	Непроцентні витрати, Вн	Доходи банку, Д	10—25 %	Якість управління затратами банку
К10	Процентні доходи, Дп	Основний капітал банку, Косн	1,2—1,7	Дохідність 1 грн основного капіталу банку
К11	Процентна маржа, Дп– Вп	Основний капітал банку, Косн	10—35 %	Величина доданої вартості та ефективність управління спредом
К12	Процентна маржа, Дп– Вп	Доходи банку, Д	6—8 %	Ефективність процентної політики банку
К13	Непроцентні доходи, Дн	Активи банку, А	1—3 %	Можливості використання внутрішньобанківських резервів
К14	Дохідні активи, А^д	Активи банку, А	0,75—0,85	Частка дохідних активів (розглядається у взаємозв’язку з К15)
К15	Дохідні активи, А^д	Платні пасиви, П^п	> 1,0	Кількість дохідних активів на 1 грн платних пасивів (має пріоритет перед К14)
К16	Дохідні активи, А^д	Основний та додатковий капітал банку, К	8—18 %	Величина дохідних активів на 1 грн власного капіталу
К17	Недохідні активи, А^н	Капітал банку, К	0,5—2,0	Пріоритетність напрямів використання капіталу
К18	Процентні доходи, Дп	Платні пасиви, П^п	Визначає банк	Дохідність використання ресурсної бази банку
К19	Непроцентна маржа, Дн – Вн	Процентна маржа, Дп – Вп	48—67 %	Співвідношення процентного і непроцентного чистого доходу
К20	Доходи банку, Д	Середньооблікова чисельність працівників, Чсер	Визначає банк	Дохідність роботи персоналу