6.3. Коефіцієнтний аналіз витрат банку оцінка рівня витрат банку

Коефі-цієнт	Чисельник	Знаменник	Оптимальне значення	Економічна характеристика
К1	Витрати банку, В	Доходи банку, Д	< 1,0	Загальна дієздатність банку
К2	Операційні витрати, Воп	Операційні доходи, Доп	< 0,95	Прогнозний інструмент оцінки стійкості банку
К3	Доходи банку, Д	Платні пасиви, Пп	Визначає банк	Частка доходів на покриття заборгованості
К4	Платні пасиви, Пп	Дохідні активи, А^д	max 1,2	Розміщення платних пасивів у дохідні активи
К5	Витрати банку, В	Активи банку, А	Визначає банк	Вартість 1 грн банківських активів
К6	Процентні витрати, Вп	Середні залишки дохідних активів, А^дсер	Визначає банк	Співвідношення витрат працюючих активів
К7	Процентні витрати, Вп	Процентні доходи, Дп	< 0,8	Частка процентних витрат у процентних доходах банку
К8	Непроцентні витрати, Вн	Активи банку, А	1—4 %	Граничний рівень непроцентних витрат на 1 грн активів
К9	Непроцентні витрати, Вн	Середні залишки активів, Асер	Визначає банк	Частка витрат на забезпечення функціонування банку
К10	Непроцентні доходи, Дн	Непроцентні витрати, Вн	> 0,5	Рівень покриття непроцентних витрат непроцентними доходами
К11	Ліквідні активи, Алікв	Платні пасиви, П^п	> 1,0 (критичне значення < 0,8)	Збалансованість активної і пасив­ної політики банку
К12	Витрати банку, В	Кількість клієнтів, Ккл		Узагальнюючий показник

7. Аналіз прибутку банку

7.1. Аналіз банківського прибутку.

можно добавить факторний аналіз прибутку

7.2. Аналіз прибутковості банківської діяльності.

Основними показниками, які характеризують прибутковість банку, є такі:

норма прибутку на капітал (рентабельність капіталу);

рентабельність (прибутковість) активів;

рентабельність витрат;

чистий спред;

чиста процентна маржа;

рівень іншого операційного доходу.

8. Аналіз ліквідності банку

8.1. Дослідити дотримання банком нормативів ліквідності

8.2. Коефіцієнтний аналіз ліквідності банку

Система показників аналізу банківської ліквідності

Найменування показника	Формула розрахунку		Економічний зміст показника
1. Коефіцієнт абсолютної ліквідності	Найбільш ліквідні активи Короткострокові зобов’язання		Спроможність банку погашати свої короткострокові зобов’язання шляхом використання найбільш ліквідних активів (грошові кошти та залишки в НБУ, кошти в інших банках, окремі швидко реалізовані цінні папери). Повинен бути ≤1, інакше свідчить про нераціональне використання банком своїх ресурсів за рахунок їх надмірного розміщення у готівку
2. Коефіцієнт проміжної ліквідності	Ліквідні та порівняно ліквідні активи Короткострокові зобов’язання		Спроможність банку погашати свої короткострокові зобов’язання шляхом використання ліквідних та порівняно ліквідних активів
3. Коефіцієнт відносної ліквідності	А1 + А2 + А3 Короткострокові зобов’язання		Спроможність банку погашати свої короткострокові зобов’язання шляхом використання усіх швидко реалізованих активів, де А3 – інші реалізовані активи, що не включені до групи А1 та А2. Якщо К3 = 1, то теоретично банк здатен виконати свої зобов’язання не реалізуючи інші активи
4. Коефіцієнт миттєвої ліквідності	Ліквідні активи Поточні зобов’язання		Спроможність банку погашати свої поточні зобов’язання через ліквідні активи
5. Коефіцієнт загальної ліквідності	Загальні активи Загальні зобов’язання		Максимальна можливість банку погашення зобов’язань всіма активами
6. Коефіцієнт співвідношення активів і зобов’язань банку з однаковими строками погашення	Активи Зобов’язання		Аналізується у діапазоні до одного місяця (поточна ліквідність) та до трьох місяців, визначає чи дотримується банк принципу відповідності між строками залучення пасивів та розміщення активів
7. Коефіцієнт відношення кредитів до депозитів	Кредити Депозити		Спроможність банку залучати депозити для підтримки своїх кредитних операцій. Прийнятним вважається значення 70 – 80 %, що вказує на помірне співвідношення між ліквідністю та дохідністю
8. Коефіцієнт відношення швидко реалізованих активів до поточних зобов’язань		Швидко реалізовані активи Поточні зобов’язання		Показує, наскільки виконання поточних зобов’язаннь може бути здійснено за рахунок швидко реалізованих активів
9. Частка ліквідних активів у загальних активах		Ліквідні активи Сукупні активи		Питома вага ліквідних активів у загальних активах. У стабільних економіках значення цього показника становить 20 – 30 %. У період фінансових криз значення коефіцієнта може збільшуватися, що пов’язано з підвищенням норм обов’язкового резервування центрального банку та намаганням банків підтримати свою ліквідність за рахунок накопичення активів
10. Коефіцієнт відношення ліквідних активів до депозитів		Ліквідні активи Депозити		Ступінь використання депозитів для перетворення у ліквідні активи
11. Коефіцієнт відношення ліквідних активів до вкладів до запитання		Ліквідні активи Вклади до запитання		Захищеність нестабільної частки зобов’язань банку ліквідними активами
12. Коефіцієнт відношення вкладів до запитання до строкових вкладів		Кошти на вимогу Строкові вклади		Стабільність ресурсної бази банку. Чим нижче показник, тим вище стабільність фінансових ресурсів і тим вища ліквідність
13. Коефіцієнт відношення власного капіталу до залучених коштів		Власний капітал Депозити та надані кредити		Рівень забезпеченості власними коштами позикових коштів

9. Аналіз фінансового стану банку

9.1. Аналіз фінансової стійкості,

9.2. Аналіз ділової активності та

9.3. Аналіз ліквідності

9.4. Аналіз ефективності управління

Після виконання всіх завдань лабораторної роботи студент має:

1. перевірити правильність виконання завдань;

2. сформувати звіт про виконання завдання;

3. захистити звіт і здати його викладачеві.