- •Пермский институт (филиал)
- •Цели, задачи и предмет дисциплины,
- •Требования к уровню освоения дисциплины,
- •3. Объем дисциплины 3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы Форма обучения - очная
- •Форма обучения – заочная полная (сокращенная)
- •3.2 Распределение часов по темам и видам учебной работы Для специальности 080502 «Экономика и управление на предприятиях торговли и общественного питания» Форма обучения: очная
- •4. Содержание курса
- •Тема 1. Налоговая политика государства.
- •Тема 2. Понятие и виды уменьшения налогов
- •Тема 3. Основы налогового планирования.
- •Тема 4. Методы определения налоговой нагрузки
- •Тема 5. Оптимизация налоговых платежей
- •5. Темы практических и семинарских занятий, тематических дискуссий и деловых игр
- •Общие указания по решению задач.
- •Пример решения задач Задача
- •Решение
- •Тема 1. Налоговая политика государства
- •Тема 2. Понятие и виды уменьшения налогов
- •Тема 3. Основы налогового планирования
- •Тема 4. Методы определения налоговой нагрузки
- •Тема 5. Оптимизация налоговых платежей
- •Оценка материалов по методам средней себестоимости, фифо, лифо
- •6. Задания для самостоятельной работы студентов
- •7. Темы контрольных работ и методические указания по их выполнению
- •Вариант 1
- •Вариант 2
- •Вариант 3
- •Вариант 4
- •Вариант 5
- •Вариант 6
- •Вариант 7
- •Вариант 8
- •Оценка материалов по методам средней себестоимости, фифо, лифо
- •Вариант 9
- •Вариант 10
- •Требования к содержанию и оформлению контрольной работы
- •Методические указания по выполнению контрольной работы
- •8. Тест
- •9. Глоссарий
- •Вопросы для подготовки к экзамену (зачету)
- •11. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
- •11.1. Литература Основная
- •Рекомендуемая литература
- •11.2. Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплины
Вопросы для подготовки к экзамену (зачету)
1. Налоговая политика и ее виды.
2. Современная налоговая политика в России и ее реализация.
3. Налоговое планирование, его необходимость. Сущность налогового планирования.
4. Виды налогового планирования.
5. Причины налогового планирования.
6. Характеристика законных способов планирования.
7. Характеристика незаконных способов минимизации налогов.
8. Принципы налогового планирования
9. Элементы налогового планирования
10. Этапы налогового планирования
11. Способы налогового планирования до регистрации предприятия
12. Способы налогового планирования после регистрации предприятия
13. Формирование налогового поля.
14. Ступени управления налогами.
15. Причины налоговых ошибок.
16. Способы уменьшения риска налоговых ошибок.
17.Характеристика основных подходов к минимизации налоговых платежей.
18. Пределы налогового планирования.
19. Инструментарий налогового планирования.
20. Методы налоговой минимизации.
21. Специальные методы для предотвращения уклонения от уплаты налогов
22. Взаимосвязь учета и отчетности с налоговым планированием.
23. Проблемы текущего налогового планирования.
24. Возможности обхода налогов за счет особенностей метода обложения и способа исчисления и уплаты налога.
25. Методы расчета налоговой нагрузки.
26. Концепция планирования выездных налоговых проверок.
11. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
11.1. Литература Основная
Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая-М: Издательская группа Инфра-М-Норма, 1996.-560с
Налоговый Кодекс Российской Федерации. Часть первая (с изменениями и дополнениями). Электронная версия Консультант+
Налоговый Кодекс Российской Федерации. Часть вторая (с изменениями и дополнениями). Электронная версия Консультант+
Закон РФ № 129-ФЗ от 21.11.96 «О бухгалтерском учете» (с изменениями и дополнениями): Электронная версия «Консультант+»
Закон «О налогообложении в Пермском крае» от 30. 01.2001 №1685-2296 (с изменениями и дополнениями). Электронная версия Консультант+
Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика предприятия, ПБУ 1/2008 от 06.10.2008г. № 100-Н. (с изменениями и дополнениями). Электронная версия Консультант+
Письмо Министерства финансов РФ от 13 августа 1996г. №04-01-15 «Программа изучения налогового бремени на отдельных предприятиях и в организациях различных форм собственности, размеров и видов деятельности»: Электронная версия «Консультант+»
Бюджетное послании президента Российской Федерации Федеральному собранию «О бюджетной политике в 2012-2014 годах»: Электронная версия «Консультант+»
Рекомендуемая литература
Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Учетная политика для целей налогообложения. Изд. Налоги и финансовое право, 2004г, С.-320с
Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика. Изд. 3-е, перераб. И доп. – М., 2006г., -304с
Джаарбеков С.М., Методы и схемы оптимизации налогообложения, "Книги Издательского Дома "МЦФЭР", 2002, http://www.spbnalog.ru/liter_buh.htm
Злобина Л.А., Стажкова М.М. Практика оптимизации налоговой нагрузки экономического субъекта: Учебное пособие для студентов высших и средних специальных заведений. – М.: Академический проект, 2003. – 112с.
Методы и схемы оптимизации налогообложения: Практическое пособие / Т.Ю.Сергеева. – М.: Издательство «Экзамен», 2005. – 176с.
Мингазинова Е.Р. Налоговое планирование на предприятии: учебное пособие - Пермский институт (филиал) РГТЭУ.- Пермь: изд. «От и ДО», 2011-112с.
Овчинникова Н.О. Налоговое планирование и контроль со стороны правоохранительных органов. Практическое пособие. – М: «Дашков и Ко», 2010-284с.
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации, М:Финансы и статитстика, 2006
Сидорова Е.Ю.. Налоговое планирование, М: «Экзамен», 2006.- 221с.
Тихонов Д, Липник Л. Налоговое планирование и минимизация налоговых рисков, М: Альпина Бизнес Букс, 2004
Черник Д.Г., Морозов В.П. Оптимизация налогообложения. Учебное пособие, М., 2002г., С.-175с.
Журнал «Налоговый вестник»
Журнал «Российский налоговый курьер»
Журнал «Финанасы»