- •Пермский институт (филиал)
- •Цели, задачи и предмет дисциплины,
- •Требования к уровню освоения дисциплины,
- •3. Объем дисциплины 3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы Форма обучения - очная
- •Форма обучения – заочная полная (сокращенная)
- •3.2 Распределение часов по темам и видам учебной работы Для специальности 080502 «Экономика и управление на предприятиях торговли и общественного питания» Форма обучения: очная
- •4. Содержание курса
- •Тема 1. Налоговая политика государства.
- •Тема 2. Понятие и виды уменьшения налогов
- •Тема 3. Основы налогового планирования.
- •Тема 4. Методы определения налоговой нагрузки
- •Тема 5. Оптимизация налоговых платежей
- •5. Темы практических и семинарских занятий, тематических дискуссий и деловых игр
- •Общие указания по решению задач.
- •Пример решения задач Задача
- •Решение
- •Тема 1. Налоговая политика государства
- •Тема 2. Понятие и виды уменьшения налогов
- •Тема 3. Основы налогового планирования
- •Тема 4. Методы определения налоговой нагрузки
- •Тема 5. Оптимизация налоговых платежей
- •Оценка материалов по методам средней себестоимости, фифо, лифо
- •6. Задания для самостоятельной работы студентов
- •7. Темы контрольных работ и методические указания по их выполнению
- •Вариант 1
- •Вариант 2
- •Вариант 3
- •Вариант 4
- •Вариант 5
- •Вариант 6
- •Вариант 7
- •Вариант 8
- •Оценка материалов по методам средней себестоимости, фифо, лифо
- •Вариант 9
- •Вариант 10
- •Требования к содержанию и оформлению контрольной работы
- •Методические указания по выполнению контрольной работы
- •8. Тест
- •9. Глоссарий
- •Вопросы для подготовки к экзамену (зачету)
- •11. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
- •11.1. Литература Основная
- •Рекомендуемая литература
- •11.2. Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплины
Форма обучения – заочная полная (сокращенная)
Вид учебной работы
|
Количество часов по специальностям 080502 «Экономика и управление на предприятиях торговли и общественного питания» |
10(6) 12(8) 8(6) 4(2) -
132(137) 145 Домашняя к.р., 10(6) семестр Зачет 10 (6) семестр | |
№ семестра | |
Аудиторные занятия | |
Лекции | |
Практические и семинарские занятия | |
Тематические дискуссии и деловые игры | |
Самостоятельная работа | |
Всего часов на дисциплину | |
Текущий контроль | |
Виды итогового контроля |
3.2 Распределение часов по темам и видам учебной работы Для специальности 080502 «Экономика и управление на предприятиях торговли и общественного питания» Форма обучения: очная
№ п/п |
Наименование тем |
Всего часов по учебному плану |
Аудиторные часы |
Самостоятельная работа | |
Лекции |
Сем-практ | ||||
1 |
Тема 1. Налоговая политика государства. |
20 |
4 |
4с |
12 |
2 |
Тема 2. Понятие и виды уменьшения налогов. |
15 |
2 |
2с |
11 |
3 |
Тема 3. Основы налогового планирования. |
40 |
6 |
6 +2 к.р. |
26 |
4 |
Тема 4. Методы определения налоговой нагрузки. |
34 |
2 |
6 |
26 |
5 |
Тема 5. Оптимизация налоговых платежей. |
36 |
6 |
20 (18+2к.р.) |
10 |
|
Итого |
145 |
20 |
40 |
85 |
Форма обучения: заочная полная (сокращенная )
№ п/п |
Наименование тем |
Всего часов по учебному плану |
Аудиторные часы |
Самостоятельная работа | |
Лекции |
Сем-практ | ||||
1 |
Тема 1. Налоговая политика государства. |
20 |
2(1) |
- |
(19) |
2 |
Тема 2. Понятие и виды уменьшения налогов. |
15 |
1(-) |
- |
(15) |
3 |
Тема 3. Основы налогового планирования. |
40 |
(2) |
- |
(38) |
4 |
Тема 4. Методы определения налоговой нагрузки. |
34 |
(1) |
- |
(33) |
5 |
Тема 5. Оптимизация налоговых платежей. |
36 |
(2) |
4(2) |
(32) |
|
Итого |
145 |
8(6) |
4(2) |
132(137) |
4. Содержание курса
Тема 1. Налоговая политика государства.
Налоги в системе экономических отношений государства.
Понятие налоговой политики, ее цели и задачи. Налоговая стратегия и тактика. Основные направления налоговой политики и реформы Российской Федерации на современном этапе.
Налоговый механизм и его структура. Налоговое администрирование, его цели и задачи. Методы и формы налогового администрирования. Концепция планирования выездных налоговых проверок.
Тема 2. Понятие и виды уменьшения налогов
Роль налогов в регулировании и стимулировании социально-экономических процессов общества. Причины налогового планирования: моральные (нравственно-психологические), политические, экономические, технико-юридические (правовые).
Основные модели поведения налогоплательщика:
налоговое планирование;
уплата налогов в соответствии с законодательством без применения специальных методов минимизации налоговых обязательств;
уклонение от уплаты налогов;
обход налогов.
Основные последствия налогового планирования.