Тема 2. Обґрунтування доцільності проекту
2.1 Проектний цикл та його основні фази
2.2 Попередній аналіз здійснимості проекту
2.3 Проектний аналіз в управліннiпроектами
2.4 Бізнес-план як основний документ для оцінки та обґрунтування реалізації проекту в умовах конкуренції
2.1 Проектний цикл та його основні фази
Проміжок часу між моментом появи проекту та моментом його ліквідації називається проектнім циклом («життєвим циклом проекту» , «ЖЦП»).
Стани, через які проходить проект у процесі свого життєвого циклу, називають фазами (етапами, стадіями).
Універсального підходу до поділу процесу реалізації проекту на фази не існує.
UNIDO: передінвестиційна, інвестиційна, експлуатації.
Світовий банк: ідентифікація, розробка, експертиза, переговори, реалізація, заключна оцінка.
З точки зору системного підходу до управління проектами принципова структура ЖЦП має наступний вид (рис. 2.1): початкова фаза (концептуальна), фаза розроблення, фаза реалізації, фаза завершення.
Ресурси,
%
Рисунок 2.1. Принципова структура проектного циклу
Головним змістом робіт на цих фазах ЖЦП є наступне:
1) початкова – розробка концепції проекту;
2) розробки – розробка основних компонентів системи управління проектом;
3) реалізації – виконання основних робіт проекту, необхідних для досягнення цілі проекту;
4) завершення – досягнення кінцевої цілі проекту, підведення ітогів, разрешение конфліктів, закриття проекту.
Особливе місце займає початкова фаза, яка включає:
- ініціацію проекту та наступної фази проекту;
- виявлення потреби у змінах (проекті);
- визначення проекту;
- встановлення та порівняльну оцінку альтернатива;
- представлення концептуальних пропозицій, їх апробацію та експертизу;
- затвердження концепції та отримання одобрения для початку робіт по проекту або по наступній фазі.
Таким чином, на цій фазі повинне бути виконано обґрунтування доцільності проекту для прийняття рішення про його розробку та реалізацію.
При цьому обґрунтування доцільності проекту здійснюється в 2 етапи:
1-й етап – попередній аналіз осуществимости проекту;
2-й етап (якщо ідея проекту оказалася приємлемою) - комплексний проектний аналіз, ціль якого – визначити результати (цінність) проекту.
2.2 Попередній аналіз здійснимості проекту
Основними причинами появи проектів є:
- незадовільне ний попит;
- избыточные ресурси;
- ініціатива підприємців;
- реакція на політичний тиск;
- інтереси кредиторів.
Проект як задум, ідея виникає в процесі аналізу ситуації, що склалася. Будь-який проект повинен бути «придуман», осмыслен та ініційован. Ініціація проекту є початком його здійснення.
В якості ініціатора може виступати практично будь-який з майбутніх учасників проекту, але в кінцевому рахунку ініціатива повинна виходити від заказника, який найбільш заінтересований в його здійсненні та досягненні результатів.
В ході аналізу ситуації, що склалася, може бути сформирований цілий ряд альтернативних ідей проекту. Тому необхідно виконати попередню експертизу та виключити із подальшого розгляду явно неприемлемые проекты.
Наиболее общими причинами отклонения идеи проекта являются следующие:
- недостаточный спрос на продукцию проекта или отсутствие его реальных преимуществ перед аналогичными видами продукции;
- чрезмерно высокая стоимость проекта (экономическая, социальная, экологическая);
- отсутствие необходимых гарантий со стороны заказчика проекта;
- чрезмерный риск;
- высокая стоимость сырья и т.п.
В качестве основных критериев приемлемости идеи проекта отмечаются следующие:
- технико-технологическая осуществим ость;
- долгосрочная жизнеспособность;
- коммерческая и экономическая эффективность;
- экологическая защищенность;
- реальность сроков выполнения;
- организационно-правовая обеспеченность проекта;
- приемлемость проекта в социальном аспекте для его пользователей;
- гарантия политической стабильности.
После отбора приемлемых идей проекта продолжается работа по формированию инвестиционного замысла проекта. При этом достаточно четко должны быть сформулированы цели и задачи проекта. Только при этом условии может быть проработан следующий шаг – формирование основных характеристик проекта. К числу таких характеристик относят:
- наличие альтернативных технических решений;
- спрос на продукцию проекта;
- продолжительность проекта, в т.ч. его инвестиционной фазы;
- оценка уровня базовых текущих и прогнозных цен на продукцию/услуги проекта;
- перспективы экспорта продукции проекта;
- сложность проекта;
- исходно-разрешительная документация;
- инвестиционный климат в районе реализации проекта;
- соотношение затрат и результатов проекта.
Предварительный анализ осуществимости проекта производится на основе этих показателей. Для этой цели используют экспертную оценку
Если полученное экспертным путем значение интегрального показателя выше предельного, проект признается осуществимым.
Далее определяют набор сведений, необходимых для его разработки, включая:
- детальный маркетинг;
- инженерно-геологические изыскания;
- оценку окружающей среды и местных источников сырья;
- политическую обстановку в регионе и государстве;
- социокультурную характеристику населения.
Замысел инвестора реализуется в форме Декларации о намерениях, а также задания (исходных данных) на разработку пред проектных обоснований инвестиций.
2.3 Проектний аналіз в управлінні проектами
Декларация о намерениях представляет собой контурное описание сущности проекта. После ее предварительного согласования заказчик (инвестор) принимает решение о разработке ТЭО (обоснования инвестиций) проекта.
Технико-экономическое обоснование (ТЭО) является документом, обосновывающим целесообразность и эффективность проекта, и, по своей сущности, описанием проекта. На основании ТЭО инвесторы принимают окончательное решение о финансировании проекта и капиталовложениях, направляемых на создание и воспроизводство основных фондов.
Однако до принятия решения об осуществлении проекта необходимо рассмотреть все его аспекты на протяжении всего проектного цикла, т.е. осуществить проектный анализ.
Цель проектного анализа – определение результатов (ценности) проекта:
Результаты Изменение Изменение
(ценность) = выгод в результате - затрат в результате
проекта проекта проекта
Различают следующие виды проектного анализа, в рамках которых изучаются соответствующие аспекты проекта: технический, коммерческий, организационный, экологический, социальный, финансовый, экономический. Показатели и система методов оценки эффективности проекта осуществляется с учетом стоимости денег во времени.
Для оценки жизнеспособности проекта сравнивают варианты проекта с точки зрения их стоимости, сроков реализации и прибыльности.
Оценка жизнеспособности проекта должна ответить на следующие вопросы:
- возможность обеспечить требуемую динамику инвестиций;
- способность проекта генерировать потоки, достаточные для компенсации его инвесторам вложенных средств и взятого на себя риска.
Финансовая реализуем ость проверяется для совокупного капитала всех участников проекта, исключая общество (но включая государство).
Проект является финансово реализуемым, если на каждом шаге расчета алгебраическая сумма притоков и оттоков всех участников и денежного потока проекта является неотрицательной.
Далее все результаты расчетов сводятся в бизнес-плане проекта.
Пример. Проект осуществляется тремя фирмами и двумя банками.
Государство получает налоги.
Денежные потоки на i-ом шаге
|
№№ |
Элемент денежного потока |
Значение |
|
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. |
Выручка от реализации Производственные затраты Налоги, получаемые государством Поток фирмы 1 (получает деньги на этом шаге) Поток фирмы 2 (получает деньги на этом шаге) Поток фирмы 3( вкладывает деньги) Поток банка 1 (получает проценты) Поток банка 2 (дает займ) |
+ 2100 - 600 - 500 - 600 - 700 + 200 - 100 + 300 |
ИТОГО + 100 ≥ 0
(средств на этом шаге хватает)
2.4 Бізнес-план як основний документ для оцінки та обґрунтування реалізації проекту в умовах конкуренції
Бизнес-план – это документ, содержащий обоснование мероприятий, которые намечается осуществить при реализации какого-либо коммерческого, инвестиционного проекта или создании нового предприятия.
В теории и практике нет жестко регламентированной структуры бизнес-плана: она может быть различной, в т.ч. одна для начинающего бизнесмена и другая для существующего предприятия. Тем не менее в нем обязательно предусматриваются разделы, в которых раскрывается концепция выбранного бизнеса, характеризуется специфика предлагаемой продукции (услуг) и удовлетворение ею потребностей рынка, определяется производственная и организационная структуры, формируется финансовая стратегия и описываются перспективы роста бизнеса.
В самом общем понимании, на структуру и содержание бизнес-плана оказывает влияние большое количество факторов, основными из которых являются:
аудитория, на которую ориентирован бизнеас-план (потенциальные инвесторы, партнеры по бизнесу, будущие сотрудники);
размеры бизнеса и финансовые потребности (крупний, средний, малый);
цели разработки бизнес-плана (привлечение внешнего капитала, коммуникации с партнерами, моделирование системы управления, своевременное определений препятствий, развитие собственных управленческих навыков);
сфера бизнеса (производство, услуги, розничная торговля, оптовая торговля, строительство, посредническая деятельность);
характеристика продукта бизнеса (простой/сложный, принципиально новый/традиционный, производственного назначения/потребительского назначения).
Для придания результатам разработки бизнес-плана упорядоченного вида используется определенные так называемые макеты бизнес-планов. Отечественной хозяйственной практике известны следующие макеты бизнес-планов:
- макет, рекомендованный Фондом государственного имущества;
- макет предприятия, которое приватизируется;
- макет американской школы управления.
На сегодняшний день наиболее распространенным является макет бизнес-плана американской школы управления. (им пользуются практически все банки, особенно имеющие кредитные валютные линии).
В соответствии с макетом американской школы управления возможная структура полного бизнес-плана коммерческой идеи или инвестиционного проекта может быть следующей:
-
Титульный лист.
Раздел 1. Возможности фирмы (исполнительское резюме).
Раздел 2. Описание предприятия.
Раздел 3. Виды товаров (услуг).
Раздел 4. Маркетинговый анализ.
Раздел 5. План маркетинга.
Раздел 6. План производства (торговый план, торгово-закупочный план).
Раздел 7. План управления (организационный план).
Раздел 8. Юридический план.
Раздел 9. Финансовый план.
Раздел 10. Оценка риска и страхование.
Приложения.
В обобщенном виде эти разделы представляют следующую информацию:
Титульный лист:
- название и адрес фирмы;
- имена и адреса учредителей;
-суть предлагаемого проекта (2-3 фразы);
- ссылка на конфиденциальность документа (сохранение прав на идею).
Резюме - занимает 2.-3 страницы общих выводов. Пишется последним. Для 5-минутного читателя. Раздел должен вызвать интерес у потенциального кредитора или инвестора изучать бизнес-план дальше.
Описание предприятия. Поясняет тип предприятия, дает краткую ретроспективу его деятельности. Описывает суть бизнеса и трасль, в которой оно работает. Излагаются основные цели бизнеса. Рассматриваются сильные и слабые стороны бизнеса. Описывается производство, торговая сеть и т.д.
Виды товаров (услуг). Описывается продукт илил услуга и их индивидуальные черты. Объясняется, почему будут покупать данный товар или услугу.
Маркетинговый анализ и стратегия. Характеризуются рынки сбыта, потребители и покупатели, уровень конкуренции.
План маркетинга. Представляется маркетинговая стратегия. Показывается, каким образом предполагается продавать новый товар или услугу, какую на него назначить цену и как проводить рекламную кампанию. Должен включать в себя прогнозы продаж каждого из намечаемых к производству товара или услуги, что поможет оценить проектную рентабельность предприятия.
План производства (для производственного предприятия). Описание всего производственного процесса: возможности, трудоемкость, сырье, процесс переработки. Если часть операций передается субподрядчикам, то дается их производственная характеристика.
Торговый план (для торговых или сервисных предприятий). Описание процедуры закупки партий товаров, системы хранения и контроля за уровнем товарных запасов, план складсктх помещений.
Организационный план. Приводится организационная схема предприятия, круг обязанностей каждого руководителя, а также сведения о персонале, работающем на нем, кадровая политика.
Финансовый план. Определяются финансовые потребности и разные источники их финансирования. Приводятся прогнозы доходов, затрат, прибылей, денежных потоков, результаты расчета эффективности инвестиций.
Юридический план. Приводится информация, связанная с созданием и правовым обеспечением хозяйственной деятельности предприятия.
Оценка риска и страхование. Анализирууются возможные экономические риски, связанные с предпринимательской деятельностью, и методы предупреждения негативных влияний в случае их наступления.
Приложения. Включают документы, которые или не вошли прямо в бизнес-план, но являются необходимыми для его полного изучения, или на которые есть ссылки в тексте. Например, фотографии продукта, оборудования, здания; письма от клиентов, дистрибьюторов или подрядчиков; договоры об аренде, контракты и др.; прайс-листы поставщиков и конкурентов. В частности, в Приложениях могут быть:
- таблицы (календарный план работ по реализации проекта, оценка конкурентоспособности предприятия, смета маркетинга, необходимые основные средства для реализации проекта, необходимые оборотные средства (рабочий капитал) для реализации проекта, спецификация транспортных затрат, структура энергозатрат, спецификация производственных операций, план переменных затрат, план постоянных затрат, таблица амортизационных отчислений, план по обороту, план по прибыли, план обеспечения ликвидности, балан открытия предприятия и т.п.);
- схемы (организационно-штатная структура, предприятие и внешняя среда и т.п.);
- графики (точка достижения безубыточности, план-график развития предприятия и т.п.);
- уставные документы (устав, учредительный договор).