Вопрос 8. Условие о цене и способе расчетов

Ранее условие о цене было для договора поставки существенным. В настоящее время установлено, что при отсутствии в договоре условия о цене оплата производится по той цене, которая в момент заключения договора обычно взималась за аналогичное имущество. Такой порядок не приемлем для коммерческих договоров, поскольку вносит неопределенность во взаимоотношения сторон. Определить обычно взимаемую цену на товар порой бывает довольно трудно, особенно когда дело касается нового или впервые закупаемого товара. Поэтому сторонам следует конкретно определять цену товара в договоре.

Договорная цена имеет следующие виды:

● фиксированная (твердая) цена – обозначена конкретной цифрой, не подлежащей изменениям. Применяется, если прямо указана в договоре. Данная цена удобна в краткосрочных договорах, а также в случае предоплаты;

● скользящая цена означает, что стороны отталкиваясь от исходной (базисной) цены, договорились, что она автоматически подлежит изменениям, при изменении ценообразующих элементов (например, роста цен на бензин, увеличения себестоимости продукции и т.п.), как правило, до определенного ценового предела. Такой вариант цены максимально учитывает интересы продавца;

● цена с последующей фиксацией предполагает, что стороны, отталкиваясь от исходной (базисной) цены, договорились пересматривать цены:

• через определенный промежуток времени;

• в случае изменения какого-либо ценообразующего фактора.

Одно из важнейших для сторон договора – условие о способе расчетов. Способы, или формы расчетов предусматриваются в договоре самими контрагентами с учетом требований закона. Конкретные формы расчетов регулируются:

● главой 46 ГК;

● документами ЦБ РФ, в том числе Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным ЦБ РФ 03.10.2002 № 2-П;

● иными актами.

Расчеты могут быть:

● наличные. В настоящее время по установленному ЦБ РФ порядку наличные расчеты между юридическими лицами, между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, а также между индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тыс. рублей;

● безналичные. Статья 861 ГК предусматривает общее для организаций- предпринимателей требование о безналичном осуществлении расчетов.

Безналичные расчеты – расчеты по гражданско-правовым сделкам и иным основаниям (например, по уплате налоговых и иных обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды) с использованием для этого остатков денежных средств на банковских счетах.

Безналичные расчеты характеризуются тем, что:

● представляют собой банковские операции, которые заключаются в переводе денежных средств со счета плательщика на счет получателя минуя непосредственный обмен между ними наличных денежных средств;

● осуществляются через кредитные организации (филиалы) и/или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.

Форма расчетов – это способ совершения безналичных расчетов с применением установленного платежного документа.

Формами безналичных расчетов являются расчеты:

● платежными поручениями;

● по аккредитиву;

● чеками;

● по инкассо.

Расчеты платежными поручениями (банковский перевод) – наиболее часто применяемая в имущественном обороте форма безналичных расчетов. В некоторых правоотношениях использование такой формы расчетов является приоритетной. К примеру, в отношениях по поставкам товаров покупатель оплачивает поставляемые товары с соблюдением порядка и формы расчетов, предусмотренных договором поставки. Если же соглашением сторон порядок и формы расчетов не определены, то расчеты осуществляются платежными поручениями (ст. 516 ГК).

Расчеты платежными поручениями

При расчетах платежными поручениями банк берет на себя обязанность по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренных законом или установленный в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (п. 1 ст. 836 ГК).

Платежное поручение является действительным в течение десяти дней со дня выписки, причем день выписки в расчет не принимается.

Платежное поручение принимается банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. С этой точки зрения платеж по нему не гарантируется. Исключение составляют платежные поручения граждан на перечисление денежных средств с текущего счета при расчетах, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, которые принимаются банком к исполнению только при наличии денежных средств на текущем счете.

Срок исполнения обязательств банка по переводу денежных средств на основании платежного поручения плательщика исчисляется с момента получения банком платежного поручения до поступления соответствующей денежной суммы в банк получателя. Срок определяется законом либо в соответствии с ним. В настоящее время сроки определяются Банком России (ст. 8 Закона о Банке России). Общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах территории одного субъекта и пяти операционных дней в пределах РФ.

Более короткий срок может быть определен:

● в соответствии с договором банковского счета;

● либо применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота

Необходимыми условиями принятия банком платежного поручения является его соответствие требованиям к содержанию и форме платежного поручения. Такие требования устанавливаются Центральным банком РФ и в настоящее время определяются правилами Положении № 2-П.

В соответствии с п. 2 ст. 864 ГК банк имеет возможность уточнить содержание платежного поручения в случаях, когда оно не отвечает требованиям к содержанию и форме. Для этого банк направляет плательщику запрос. В случае неполучения банком ответа на свой запрос в течение установленного (или разумного) срока банк получает право оставить платежное поручение без исполнения и возвратить его плательщику. Иное может быть предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или договором между банком и плательщиком.

Исполнение обязательств по расчетам платежными поручениями

Исполнение платежного поручения осуществляется списанием со счета плательщика указанной в поручении суммы и перечислением ее банку, в котором открыт счет получателя, для зачисления на счет получателя средств в установленный срок (п.1 ст. 865 ГК).

Как правило, в переводе участвуют:

● банк плательщика;

● банк получателя.

Однако банк плательщика вправе привлечь другие банки для выполнения операций по перечислению средств на счет, указанный в поручении клиента.

Обязательство банка плательщика перед клиентом по платежному поручению считается исполненным в момент надлежащего зачисления соответствующей денежной суммы на счет банка получателя, если договором банковского счета клиента и банка плательщика не предусмотрено иное.

Банк обязан незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения (п. 3 ст. 865 ГК).

Расчеты с использованием аккредитива

При осуществлении расчетов по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или участь переводной вексель (п. 1 ст. 867 ГК).

Аккредитивная форма расчетов должна быть предусмотрена в договоре между плательщиком (покупателем) и получателем средств (продавцом), в котором указывается:

● наименование банка;

● вид аккредитива;

● схема расчетов;

● способ извещения продавца об открытии аккредитива;

● полный перечень и точная характеристика документов, предоставляемых продавцом для получения средств по аккредитиву;

● срок предоставления документов после отгрузки товаров;

● иные условия, согласованные сторонами (п. 5.7 Положения о расчетах).

Для осуществления расчетов по аккредитиву плательщик представляет в банк-эмитент заявление на открытие аккредитива, на основании которого банк-эмитент составляет аккредитив на специальном бланке (приложение 5 к Положению № 2-П).

В заявлении указывается:

● номер договора, по которому выставляется аккредитив;

● срока действия аккредитива;

● наименование бенефициара и исполняющего банка;

● место исполнения аккредитива;

● перечень документов, против которых производится платеж;

● вид аккредитива (покрытый или непокрытый; отзывный или безотзывный; подтвержденный);

● сумма аккредитива и др. сведения.

Ненадлежащее оформление плательщиком заявления на открытие аккредитива дает банку право не принимать его к исполнению.

Виды аккредитивов

Виды аккредитивов различаются источником финансирования данной формы расчетов и правами участников этих обязательств:

● отзывные и безотзывные аккредитивы. Отзывной может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя денежных средств. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем денежных средств (п. 1 ст. 868 ГК). Всякий аккредитив предполагается отзывным, если только в его тексте не будет прямо указано на то, что открывается безотзывной аккредитив (ст. 868 ГК). Безотзывной аккредитив не может быть изменен без согласия получателя средств. Такого вида аккредитив может приобрести характер подтвержденного аккредитива. Для этого по просьбе банка-эмитента исполняющий банк должен подтвердить безотзывный аккредитив. Факт подтверждения аккредитива исполняющим банком удостоверяет возникновение дополнительного (по отношению к обязательству банка-эмитента) обязательства исполняющего банка произвести платежи бенефициару в соответствии с условиями аккредитива. Подтвержденный аккредитив не может быть изменен или отменен не только без согласия получателя средств, но и без согласия исполняющего банка (ст. 869 ГК). Использование в расчетах подтвержденного аккредитива, когда его исполнение гарантируется как банком-эмитентом, так и исполняющим банком, в наибольшей степени отвечает интересам получателя денежных средств (бенефициара);

● покрытый и непокрытый. Покрытый – создает обязанность банка-эмитента перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет средств плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка. Открытие покрытого (депонированного) аккредитива означает, что банк-эмитент должен перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. В этом случае все расчеты с бенефициаром осуществляются исполняющим банком именно за счет средств, перечисленных ему банком-эмитентом. Непокрытый – основан на праве исполняющего банка списать всю сумму аккредитива с корреспондентского счета банка-эмитента. Открытие непокрытого (гарантированного) аккредитива означает, что банк-эмитент не перечисляет сумму аккредитива исполняющему банку. Однако последний получает право списывать денежные средства, предоставляемые бенефициару в порядке исполнения аккредитива, с корреспондентского счета банка-эмитента. В аккредитиве может быть указан иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента определяется соглашением между банками.

Закрытие аккредитива

Закрытие аккредитива производится исполняющим банком по основаниям, предусмотренным ст. 873 ГК:

● истечение срока аккредитива;

● заявление получателя средств об отказе от использования аккредитива, если такая возможность предусмотрена условиями аккредитива;

● полный или частичный отзыв плательщиком отзывного аккредитива.

Перечень исчерпывающий.

В связи с закрытием аккредитива исполняющий банк должен:

● поставить в известность о закрытии аккредитива банк-эмитент путем направления уведомления;

● возвратить неиспользованную сумму банку-эмитенту, который должен зачислить ее не счет плательщика.

Расчеты по инкассо

При расчетах по инкассо банк-эмитент обязуется по поручению клиента осуществить за его счет действия по получению от плательщика платежей или акцепта платежей.

Основное отличие расчетов по инкассо от иных форм безналичных расчетов (расчеты платежными поручениями и расчеты по аккредитиву) состоит в следующем:

● в роли лица, дающего поручение банку-эмитенту о совершении соответствующей банковской операции, выступает не плательщик, а получатель денежных средств;

● поручение банку состоит в получении платежа от плательщика, а не в перечислении средств, списываемых со счета лица, давшего поручение.

Исполнение обязательства

Банк-эмитент, получив документы от взыскателя, начинает процедуру инкассирования сам или направляет их исполняющему банку. При отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк обязан немедленно известить об этом лицо, от которого было получено инкассовое поручение. Если недостатки документов не будут устранены взыскателем, исполняющий банк получает право возвратить предоставленные документы без исполнения (п. 1 ст. 875 ГК).

Документы представляются плательщику в той форме, в которой они получены, за исключением отметок и надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции.

Срок оплаты документов может быть:

● по предъявлении;

● в установленный срок.

Полученные суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком в распоряжение банку-эмитенту. Банк-эмитент обязан зачислить эти суммы на счет клиента (взыскателя).

Исполняющий банк вправе удержать из инкассированных сумм причитающееся ему вознаграждение и возмещение расходов (п. 5 ст. 875 ГК).

Если платеж и (или) акцепт не были получены, исполняющий банк обязан немедленно известить банк-эмитент о причинах неплатежа или отказа от акцепта.

Банк-эмитент обязан немедленно информировать об этом клиента, запросив у него указания относительно дальнейших действий. При неполучении таких указаний в срок, установленный банковскими правилами, а при отсутствии в разумный срок, исполняющий банк вправе возвратить документы банку-эмитенту (ст. 876 ГК).

Расчеты чеками

Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (ст. 877 ГК).

Обычно чек используется для платежа по основному обязательству, существующему между чекодателем и чекодержателем. При этом выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Долговое обязательство чекодателя перед чекодержателем по основному обязательству остается в силе до момента оплаты чека плательщиком.

Отсутствие в чеке какого-либо из реквизитов, предусмотренных законом, лишает чек его силы (п. 1 ст. 878 ГК).

Чек должен содержать следующие сведения:

● наименование «чек» в тексте документа;

● поручение плательщику выплатить определенную сумму;

● наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

● указание валюты платежа;

● указание даты и места составления чека;

● подпись чекодателя.

Помимо всех обязательных реквизитов, установленных ст. 878 ГК, чек может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности.

Чек, как ценная бумага, может быть:

● ордерным, выписан определенному лицу с оговоркой «приказу» или без таковой;

● именным, выписан определенному лицу с оговоркой «не приказу»;

● на предъявителя, выписан предъявителю с записью «предъявителю»..

Чек без указания наименования чекодержателя рассматривается как чек на предъявителя.

Закон не устанавливает сроков для предъявления чеков к оплате. Однако, учитывая, банковские правила, а также обычаи делового оборота можно отметить, что на территории Российской Федерации чек подлежит оплате в течение:

● 10 дней, если он выписан на территории России;

● 20 дней, если чек выписан на территории государств – членов СНГ;

● 70 дней, если чек выписан на территории любого другого государства.