3.Методики оценки кредитоспособности заемщика

Одним из основных документов для оценки служит баланс предприятия.

Активы	Пассивы
А1. Основные средства (фонды) А2. Запасы и затраты А3. Дебиторская задолженность А4. Госзаймы (ценные бумаги) А5. Ценные бумаги краткосрочные А6. Ценные бумаги долгосрочные А7. Денежные средства	П1. Собственные средства Уставный капитал Амортизационный фонд Другие фонды Нераспределенная прибыль П2. Привлеченные средства Краткосрочные кредиты Долгосрочные кредиты
Итого:	Итого:

Рассчитываются коэффициенты:

1. Абсолютной ликвидности. Кабс= А7+А5/П2.1 Как быстро сможет обернуть средства

2. Коэффициент промежуточной ликвидности. Кпром= А7+А5+А3/П2.1 Как может выстоять

3. Покрытия. Кпокр= А7+А5+А3+А2/П2.1

4. Финансовой независимости. Кфин= П1/итого

В соответствии с величиной коэффициентов предприятие можно отнести к определенному классу кредитоспособности.

	1 класс	2 класс	3 класс	Доля коэффициента
Кабс	0.2 и выше	0.15-1.2	Менее 0.15	30
Кпром	0.8 и выше	0.5-0.8	Менее 0.5	20
Кпокр	2.0 и выше	1-2	Менее 1	30
Кфин	60% и выше	40-60%	Менее 40%	20
	100-150	151-250	251-300 (фин незав)

Задача6:

Банк определил коэффициент заемщика Кабс=0.25, Кпром=0.6, Кпокр=1.5, Кфин=63%.

Рейтинг определяется путем умножения классности на долю коэффициента.

Рейтинг = 1*30+2*20+2*30+1*20=150

Если рейтинг 100-150- баллов – это первый класс, 151-250 – это 2й класс, 251-300 – 3й.

Ответ: заемщик относится к первому классу , но на грани со вторым.

Принципы кредитования.

Первоклассные заемщикикредитуются в первую очередь по низкой процентной ставке, открываются кредитные линии (свободное получение денег).

Второклассныекредитуются в обычном порядке, им предоставляется средняя ставка

Клиенты 3 классакредитуются в размере уставного капитала, повышенная %я ставка

12.10.12 Организация платежного оборота

Платежный оборот– это движение по отраслям и предприятиям наличных и безналичных денежных средств и ценных бумаг. Основная часть оборота – это безнал, но есть и отличия.

В РФ:

- Безнал примерно 80 %

- Нал – 20%

ЕС: - 98% - безнал

- Нал – 2%

Вся безналичная часть проходит через банки, а кассы предприятий, магазинов обслуживают нал. По законодательству предприятия обязаны иметь р/с в банке (м.б. несколько) и положить на него часть уставного капитала.

"+" безнала: гос-во видит все платежи -> законность платежа, уплаты налогов, коррупционные откаты -> открытая и чистая экономика

Положение о безналичных расчетах 1996.

Принципы безналичных оборотов:

1. Все предприятия обязаны хранить деньги на счетах в банках.

2. Платеж должен совершаться, как правило, после отгрузки продукции, оказания услуг, выполнения работ.

3. Платежи осуществляются при наличии средств на счете плательщика. При отсутствии средств документы помещаются в картотеку (очередь) и оплачиваются по мере поступления средств.

4. Необходимо согласие плательщика (клиента) на списание средств с его счета. (кроме случаев, оговоренных в ФЗ (судом и если не выплачены налоги)

Основные положения б/н расчетов:

1. Расчеты по расчетному счету осуществляются на основании документов (договор, накладная, счет, с-ф…)

2. Расчеты должны проводиться своевременно, чтобы предотвратить дебиторскую задолженность.

3. Плательщики несут ответственность за осуществление платежей в установленные сроки. Устанавливается штраф 0,04% за каждый день просрочки платежа от суммы платежа.

4. Банки несут мат ответственность перед клиентами за своевременность платежа и также уплачивают штраф 0,5% за каждый день просрочки платежа.

Формы безналичных расчетов.

Б/н могут осуществляться в следующих формах:

1. Платежное поручение

2. Платежное требование

3. Аккредитив

4. Чек

Форма б/н расчетов избирается клиентом самостоятельно и предусматривается в договоре с контрагентом. Банки не вмешиваются в договорные отношения между клиентами.

Платежное поручение– самая простая и распространенная форма. Это документ, в котором плательщик поручает банку перечислить с его счета определенную сумму на счет поставщика. В ПП указывается основание для платежа (договор, счет…)

Движение документов при работе ПП:

Продавец

Покупатель

КБ покупателя

товар

3. 1.

КБ продавца

3.

2.

1. Передача ПП банку (в бумажном/электронном виде)

2. Списание средств со счета клиента на счет продавца

3. В банке продавца деньги записывают на счет, отправляют информацию продавцу о поступлении денег на счет

КБ

3.

Плюсы:

1. Быстрый и простой расчет, всего 2 операции

Минусы:

1. Вероятность непоставки товара (для покупателя).

2. Вероятность неплатежа в случае отсутствия денег на счете покупателя (для продавца).

Для борьбы с минусами основной прием – предоплата 50%

Платежное требование– документ, в котором продавец требует от плательщика определенную сумму через банк. Применяется редко. Чаще требует налоговая.

Плюсы:

1. Контроль со стороны банка за соблюдением договорных условий

Минусы

1. Длительность документооборота.

Продавец

Покупатель

КБ покупателя

товар

1. 6. 4. 3.

КБ продавца

2.

5.

1. Продавец предоставляет платежное требование банку

2.Банк продавца передает платежное требование банку покупателя

3. Передача платежного требования покупателю

4.Согласие покупателя на платеж

5.Перевод средств на счет продавца

6.Зачисление платежа

Аккредитив– это спец договор между продавцом и покупателем и их банками. Применяется в международных и междугородних расчетах.

1. Заявление от покупателя на открытие аккредитивного счета.

2. Депонирование средств (уход из видимости) в объеме договора (аккредитива) (в банке покупателя).

3. Сообщение об открытии аккредитива (банку продавца).

4. Передача товара покупателю и документы, подтверждающие его отгрузку, ушли в банк продавца.

5. Требование о списании.

6. Оплата.

Плюсы:

1. Гарантия об оплате и перечислении средств.

Минусы:

1. Замораживание денежных средств на р/с

2. Длительный период заключения договора.

Продавец

Покупатель

товар

4.

4. 3. 1.

КБ продавца

КБ покупателя

2.

3.

5.

6.

Чек.

Продавец

Покупатель

КБ покупателя 2.

Товар 3.

3.

4. 2. 1.

КБ продавца

5.

1. Заявление о выдаче чека.

2. Депонирование средств в объеме чека и выдача чека.

3. Покупатель подписывает чек, ставит печать и передает продавцу, одновременно получает товар.

4. Передача чека банку продавца

5. Требование об оплате по чеку от банка продавца банку покупателя.

6. Оплата.

Одни плюсы.

Плановые платежиприменяются в расчетах между предприятиями, имеющими постоянные и равномерные поставки продукции.