2 Страховые термины, связанные с процессом формирования страхового фонда

СТРАХОВОЙ ФОНД (СФ) – резерв денежных средств, формируемый за счёт денежных взносов страхователей.

Управление фондом осуществляет страховщик.

В широком экономическом смысле к СФ относятся:

• Государственный резервный фонд (гос-ный централизованный СФ);

• Фонд страховщика;

• Резервный фонд предпринимательских структур, образованный в процессе самострахования

Гос. рез. Фонд создаётся в централизованном порядке за счёт общегос-ных ресурсов и формируется как в натуральном, так и в денежной форме. Его главная задача: возмещение ущерба от стихийных бедствий и крупномасштабных аварий.

СФ страховщика создаётся за счёт С взносов большого числа его участников, выступающих в качестве страхователей. Формирование фонда происходит в децентрализованном порядке, т.к. С взносы уплачиваются каждым страхователем отдельно. При этом убыток 1 страхователя распределяется между всеми участниками СФ, что приводит к большей маневренности этого СФ и ускорению оборачиваемости С резервов.

СФ является обязательным элементом общественного воспроизводства, его создание обусловлено С интересами.

СТРАХОВЫЕ РЕЗЕРВЫ – резервы, образуемые СК из полученных С взносов, для обеспечения предстоящих выплат по видам С.

Это резервы, формируемые страховщиками для обеспечения выполнения ими страховых обязательств.

Страховщики также вправе создавать резервы для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества.

Страховые резервы, образуемые страховщиками, не подлежат изъятию в федеральный и иные бюджеты. Их размер рассчитывается для каждого вида С отдельно на основании тщательного анализа операций страховщика. Такой профессиональный расчёт позволяет обезопасить СК от возможного банкротства.

СТРАХОВАЯ ОЦЕНКА (СТРАХОВАЯ СТОИМОСТЬ – в межд. практике) – определение страховой стоимости объекта страхования в процессе составления ДС.

Или это: стоимость имущества, принимаемая для целей страхования.

При расчёте размера С оценки существенную роль играют категория С, вид застрахованного имущества, условия С, установленные законом или Правилами С.

Страховая оценка в ИС служит исходным показателем для всех последующих расчётов: определения С суммы, С взноса, С возмещения.

В качестве С оценки чаще всего используется действительная стоимость имущества, т.е. балансовая стоимость имущества с учётом износа. Поэтому, при полной гибели этого имущества размер С оценки совпадает с суммой ущерба и С возмещения, т.к это имущество застраховано по условиям С в сумме полной балансовой стоимости, а возмещение равно нанесённому ущербу.

В качестве с оценки может применяться и какой-либо другой критерий (заявленная стоимость, первоначальная стоимость и т.д.), например, С оценка основных средств общественных организаций определяется исходя из первоначальной (восстановительной стоимости), т.е. без учёта амортизации.

СТРАХОВОЙ ВЗНОС (ПРЕМИЯ) – плата за страхование, которую обязан внести страхователь по ДС или по закону.

Это цена С услуги, т.е. денежная сумма, при уплате которой страховщик принимает риск на С.

Факторы, определяющие размер С взноса – это: объём С, С сумма, объём С ответственности, степень риска, срок С и др. факторы.

СТРАХОВОЙ ТАРИФ (ТС) – ставка страхового взноса (премии) с единицы страховой суммы или объекта страхования, на основании которой рассчитывается страховая премия (взнос).

С премия = С сумма * ТС

ТС (Тб – брутто-ставка) = Тн (нетто-ставка) + Н (нагрузка),

Тн – предназначена для формирования СФ, из которого производятся текущие С выплаты и создаются С резервы;

Н – предназначена для покрытия расходов страховщика на проведение С, включает в том числе расходы на превентивные мероприятия и прибыль от С.

ТС по обязательному С устанавливается законом, а по добровольному С рассчитывается страховщиком (актуарием) самостоятельно по каждому виду и варианту С отдельно

Величина ТС зависит от объёма С ответственности страховщика: перечня рисков, на случай наступления которых проводится С и установленного размера С выплат по каждому виду С. При определении ТС во внимание могут приниматься и другие критерии (рисковые обстоятельства), например: надёжность, долговечность, огнестойкость, мореходность и т.д.

СТРАХОВОЕ ПОЛЕ – максимальное число ОС, т.е. число объектов, которое может быть застраховано.

СТРАХОВОЙ ПОРТФЕЛЬ – фактическое число ДС на определённый момент времени у страховщика или совокупность С рисков, принятых страховщиком за определённый период времени.

СРОК СТРАХОВАНИЯ – период, установленный в ДС, в течение которого может произойти страховой случай.